イー・ギャランティ株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

(1)財政状態
① 資産の部
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ5.7%増加し、8,483,194千円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ1.1%減少し、6,655,713千円となりました。これは、現金及び預金が601,497千円減少したことなどによります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ40.9%増加し、1,827,481千円となりました。これは、投資有価証券が690,740千円増加したことなどによります。
② 負債の部
負債合計は、前連結会計年度末に比べ4.8%増加し、3,231,827千円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ6.4%増加し、2,971,995千円となりました。これは、保証履行引当金が48,319千円増加したことや未払法人税等が40,302千円増加したことなどによります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ10.9%減少し、259,831千円となりました。これは、「従業員持株会支援信託ESOP」の信託契約に伴う長期借入金が75,714千円減少したことなどによります。
③ 純資産の部
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ6.2%増加し、5,251,367千円となりました。これは、利益剰余金が528,207千円増加したことや資本金が15,840千円増加したことなどによります。なお、「従業員持株会支援信託ESOP」の信託契約に伴う自己株式264,149千円は株主資本から控除しております。

(2)経営成績
① 売上高、売上総利益
当連結会計年度は、堅調な問合せ件数の推移に伴う契約件数の増加、大企業からの契約の受注、顧客からの追加の保証依頼の増加等により、売上高は3,737,413千円となり、売上総利益は2,709,993千円となりました。
② 販売費及び一般管理費、営業利益
販売費及び一般管理費は、事業の拡大に伴う人員の増加から人件費が増加したこと等により1,409,883千円となりました。
上記の結果、営業利益は1,300,109千円となりました。
③ 営業外損益、経常利益
営業外収益は主に受取利息であります。当該受取利息を23,562千円計上した結果、営業外収益は24,450千円となりました。営業外費用は主に持分法による投資損失であります。当該持分法による投資損失を計上した結果、営業外費用は5,383千円となりました。
上記の結果、経常利益は1,319,176千円となりました。
④ 特別損益、当期純利益
特別利益は新株予約権戻入益18,785千円を計上した結果18,785千円となりました。特別損失は役員退職慰労引当金繰入額28,000千円を計上した結果、28,000千円となりました。
上記の結果、当連結会計年度の当期純利益は706,106千円となりました。

(3)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ351,497千円減少し、3,477,915千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

〔営業活動によるキャッシュ・フロー〕
営業活動の結果増加した資金は562,058千円(前連結会計年度比8.3%減少)となりました。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益1,309,962千円等であります。一方、主な減少要因は、前払費用の増加額440,397千円、法人税等の支払額467,040千円であります。

〔投資活動によるキャッシュ・フロー〕
投資活動の結果減少した資金は356,034千円(前連結会計年度は231,080千円の増加)となりました。主な減少要因は、投資有価証券購入に伴う支出700,000千円等であります。

〔財務活動によるキャッシュ・フロー〕
財務活動の結果減少した資金は556,632千円(前連結会計年度は317,230千円の増加)となりました。主な減少要因は、少数株主への出資払戻による支出400,000千円等であります。