エステールホールディングス株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。決算日における資産・負債に関して、確定した数値によるほか引当金、有形固定資産、繰延税金資産及び出資等に関する項目については将来の見積りに基づき算定した項目を含んでおります。これら見積りは、過去の実績等の合理的な根拠に基づき判断したものでありますが、予測不能の事象が発生した場合、これら見積りに重大な影響を及ぼす可能性があります。
(2)財政状態に関する分析
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末の310億95百万円より24億94百万円増加し、335億89百万円となりました。これは、主に㈱BLOOMの連結子会社化によるたな卸資産の増加16億19百万円及び売掛金の増加3億87百万円並びに主に当社の新規出店及び店舗の改装による有形固定資産の増加4億84百万円と、賃貸建物及び賃貸土地の売却による減少2億76百万円及び不採算店の閉鎖等に伴う敷金及び保証金の減少1億73百万円などによるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末の194億71百万円より10億60百万円増加し、205億31百万円となりました。これは、未払法人税等の増加6億8百万円、支払手形及び買掛金の増加5億83百万円及び主に㈱BLOOMの連結子会社化による未払金の増加2億10百万円並びに流動負債その他の増加2億59百万円と、負ののれんの償却による減少3億27百万円、長期借入金及び1年内返済予定の長期借入金の純減少額2億65百万円、1年内償還予定の社債の減少1億20百万円及び短期借入金の減少90百万円などによるものであります。
以上のとおり、前連結会計年度に引き続き不効率資産の圧縮と有利子負債の圧縮を進めましたが、㈱BLOOMを連結子会社化したことなどにより総資産及び負債合計は増加いたしました。
純資産合計は、前連結会計年度末の116億24百万円より14億34百万円増加し、130億58百万円となりました。これは主に、当期純利益16億円61百万円と剰余金の配当2億67百万円による利益剰余金の13億93百万円の増加等によるものであります。
(3)経営成績及びキャッシュ・フローの状況
経営成績及びキャッシュ・フローの状況については、「第2 事業の状況 1業績等の概要」に記載しております。
(4)経営戦略の現状と見通し
「第2 事業の状況 3 対処すべき課題」に記載しております。