ジャパンローヤルゼリー株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年3月期)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたり、見積が必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき会計上の見積を行っております。なお、詳細につきましては、「重要な会計方針」に記載のとおりであります。

(2)当事業年度の経営成績の分析
総売上高は前事業年度から0.6%減少して32億90百万円となりました。売上原価は0.2%増加し、売上総利益は前事業年度から0.1%減少の22億53百万円となりました。販売管理費等の削減に全社一丸となり取組み、営業利益は前事業年度から6.1%増加し2億6百万円となりました。金融費用等の支出を含む営業外費用を控除後の経常利益は前事業年度比15.4%減の1億42百万円となり、税引き後の当期純利益75百万円(前年同期は、当期純損失6億47百万円)となりました。

(3)当事業年度の財政状態の分析
当事業年度末における総資産は48億77百万円で前期末に比べ1億58百万円(前期比30.1%減)減少しました。
これらのうち流動資産は主に短期貸付金など2億13百万円減少し、18億68百万円(前期比10.2%減)となりました。
固定資産は、30億7百万円(前期比2.0%増)、有形固定資産は22億21百万円(前期比1.2%減)となりました。
一方、流動負債は主に短期借入金(1年内返済長期借入金含む)の増加などにより4億43百万円増加し、21億44百万円(前期比26.1%増)となりました。
固定負債は、主に社債の償還及び長期借入金など6億45百万円減少したことで、9億75百万円(前期比39.8%減)となりました。
純資産は、当期純利益75百万円を計上し、17億57百万円(前期比2.5%増)となり、自己資本比率は前期比より2.0ポイント上昇し、36.0%となりました。

(4)資本の財源及び資金の流動性の分析について
①キャッシュ・フローの状況
当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況につきましては、「第2 事業の状況1.業績等の概要(2)キャッシュ・フロー」をご参照ください。
②資金調達
当社の主な資金調達先につきましては、メイン銀行をはじめ複数行からの安定資金を確保しております。総借入金に対する長期借入金は56.7%となっております。

(5)経営成績に重要な影響を与える要因
「4 事業等のリスク」に記載のとおりです。

(6)経営者の問題認識と今後の方針
「3 対処すべき課題」に記載のとおりです。