セントケア・ホールディング株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年3月期)

(1)財政状態の分析
当社は、今後展開する事業活動のための資金確保を前提とした、健全なバランスシートの維持に努めることを財務方針としております。

当連結会計年度末の総資産は前連結会計年度末(以下「前期末」という)より25億99百万円(前期末比15.6%)増加し、192億19百万円となりました。
流動資産は、前期末より19億79百万円(同28.6%)増加の89億6百万円となりました。流動資産増加の主な要因としては、現金及び預金が前期末より13億34百万円(同60.2%)、売掛金が前期末より6億3百万円(同14.9%)増加したことによるものであります。
固定資産は、前期末より6億19百万円(同6.4%)増加し、103億13百万円となりました。固定資産増加の主な要因としては、建物及び構築物(純額)3億15百万円(同16.0%)、リース資産(純額)2億53百万円(同8.1%)の有形固定資産が増加したことによるものであります。

当連結会計年度末の負債は前期末より19億29百万円(同18.3%)増加し、124億95百万円となりました。
流動負債は、前期末より8億73百万円(同18.6%)増加し、55億63百万円となりました。流動負債増加の主な要因としては、1年内返済予定の長期借入金が1億33百万円(同14.9%)、未払法人税等が1億78百万円(同52.5%)、賞与引当金が4億38百万円(同112.3%)増加したことによるものであります。
固定負債は、前期末より10億55百万円(同18.0%)増加し、69億32百万円となりました。固定負債増加の主な要因としては、長期借入金が前期末より6億77百万円(同44.2%)、リース債務が前期末より3億12百万円(同9.4%)増加したことによるものであります。

当連結会計年度末の純資産は、前期末より6億70百万円(同11.1%)増加し、67億23百万円となりました。純資産増加の主な要因としては、利益剰余金が6億73百万円(同16.5%)増加したことによるものであります。

(2)経営成績の分析
当連結会計年度の売上高は359億52百万円(前年同期比8.2%増)、営業利益は18億18百万円(同15.0%増)、経常利益は17億13百万円(同9.6%増)及び親会社株主に帰属する当期純利益は8億67百万円(同11.9%増)となりました。各指標の主な変動要因は以下のとおりとなります。
売上高は、株式会社虹の街(以下、虹の街)を当連結会計年度より連結子会社化したことにより10億85百万円の増加がありました。また2015年4月の介護報酬改定(以下、報酬改定)による基本報酬単価の減少の影響が9億89百万円あったものの、地域区分単価の増加、処遇改善加算、特定事業所加算など各種加算の取得により相殺し、報酬改定関係で5億26百万円の売上高増加がありました。この他、お客様増加に伴う稼働改善により各サービスの売上高が訪問看護サービスで3億70百万円、小規模多機能型居宅介護サービスで2億27百万円増加しました。
営業利益は、デイサービスの報酬改定により1億44百万円減少したものの、虹の街の連結子会社化により1億9百万円、訪問看護サービスの稼働改善により1億52百万円、居宅介護支援サービスの稼働改善及び報酬改定により1億8百万円それぞれ増加しました。

(3)キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、35億53百万円(前期末比15億33百万円増)となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、主に、売上が堅調に推移し税金等調整前当期純利益が17億円となったこと、賞与引当金の増減額が4億33百万円増加したことにより、19億49百万円の収入(前年同期比5億6百万円増)となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、主に、定期預金の払戻による収入7億42百万円があった一方で、定期預金の預入による支出2億9百万円、連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出5億87百万円、有形固定資産の取得による支出1億63百万円により、2億82百万円の支出(同4億99百万円減)となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、主に、配当金の支払額による支出1億94百万円により、1億33百万円の支出(同2億76百万円減)となりました。