タキヒヨー株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年2月期)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。これらの見積りについては過去の実績等を勘案し、合理的に判断しておりますが、見積りには不確実性が伴い、実際の結果と異なる場合があります。


(2)当連結会計年度の経営成績の分析
①概要
当連結会計年度における業績に関する概要につきましては、「1 業績等の概要 (1)業績」に記載のとおりであります。
②売上高
売上高は、タキヒヨー㈱単独の売上高が4,335百万円増加したため、前連結会計年度に比べ4,823百万円増加の79,370百万円となりました。
③売上総利益
売上総利益は、売上総利益率の低下により、前連結会計年度に比べ784百万円減少の16,015百万円となりました。
④営業利益
営業利益は、売上総利益の減少により、前連結会計年度に比べ822百万円減少の1,921百万円となりました。
⑤経常利益
経常利益は、営業利益の減少により、前連結会計年度に比べ865百万円減少の2,010百万円となりました。
⑥当期純利益
当期純利益は、投資有価証券売却損、商品評価損、法人税、住民税及び事業税が減少いたしましたが、経常利益の減少により、前連結会計年度に比べ291百万円減少の1,152百万円となりました。

(3)当連結会計年度の財政状態の分析
①資産
流動資産は、前連結会計年度末比210百万円増加し、26,445百万円となりました。これは主として、デリバティブ債権が1,734百万円減少しましたが、受取手形及び売掛金が1,703百万円、商品及び製品が192百万円増加したことによるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末比327百万円減少し、26,748百万円となりました。これは主として、土地が63百万円、のれんが43百万円、投資有価証券が173百万円、長期差入保証金が42百万円減少したことによるものであります。
この結果、総資産は、前連結会計年度末比117百万円減少し、53,193百万円となりました。
②負債
負債は、前連結会計年度末比255百万円減少し、21,449百万円となりました。これは主として、支払手形及び買掛金が290百万円、借入金が500百万円増加しましたが、未払法人税等が651百万円、繰延税金負債が353百万円減少したことによるものであります。
③純資産
純資産は、前連結会計年度末比137百万円増加し、31,744百万円となりました。これは主として、その他の包括利益累計額が713百万円減少しましたが、利益剰余金が815百万円増加したことによるものです。

(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
資金の財源につきましては、主に営業活動による純現金収入と金融機関からの借入れであります。
キャッシュ・フローの状況につきましては、「1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況の分析」に記載のとおりであります。