ネポン株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年3月期)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するにあたり、重要となる会計方針については「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載のとおりであります。
なお、見積り及び判断・評価については、過去実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。

(2) 当連結会計年度の経営成績の分析
①売上高
当社が主力としております熱機器事業の農用機器は、一昨年の雪害による復興事業が本格化しましたが、原油価格の下落により施設園芸用ヒートポンプが出荷減となった結果、売上高の減少となりました。
この結果、当連結会計年度の売上高は75億7千1百万円となりました。
②営業利益
売上高の減少により、当連結会計年度の営業利益は1億7千3百万円となりました。

(3)財政状態の分析
① 流動資産・固定資産
当連結会計年度末の流動資産は44億8千2百万円となりました。主な内訳は、現金及び預金が8億7千5百万円、売上債権が21億5千万円、棚卸資産が13億9百万円であります。
当連結会計年度末の固定資産は19億8千9百万円となりました。主な内訳は、有形固定資産12億8千3百万円、無形固定資産1億7千8百万円、投資その他の資産5億2千7百万円であります。

② 流動負債・固定負債
当連結会計年度末の流動負債は24億1千3百万円となりました。主な内訳は、仕入債務が10億1千7百万円、短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金が6億2千7百万円、1年内償還予定の社債が2億4千万円であります。
当連結会計年度末の固定負債は21億3千5百万円となりました。主な内訳は、社債が6億5千万円、長期借入金が4億4千3百万円、退職給付に係る負債が8億2千9百万円であります。

③ 純資産
当連結会計年度末の純資産は19億2千2百万円となりました。主な内訳は、資本金6億1百万円、資本剰余金4億8千万円、利益剰余金8億5千3百万円であります。
以上の結果、当連結会計年度末の総資産は、64億7千1百万円となりました。

(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当連結会計年度末のキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、以下のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、2億1千6百万円の収入となりました。主に税金等調整前当期純利益の計上1億5千7百万円、減価償却費の計上1億7千7百万円、法人税等の支払額1億円、利息の支払額の3千7百万円であります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、1億7千1百万円の支出となりました。主に有形及び無形固定資産の取得による支出1億8千6百万円であります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、1億円の支出となりました。主に借入金の純減による支出3億6千3百万円、社債の純増による収入3億1千万円であります。
この結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度における残高は、7億9千万円となりました。


(5)財政状態及び経営成績に重要な影響を与える要因について
該当事項ありません。