ローヤル電機株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年12月期)

当連結会計年度の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容は、以下のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末日現在において判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
なお、個々の「重要な会計方針及び見積り」については、「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。

(2)財政状態の分析
当連結会計年度の資産合計は49億3千2百万円となり、前期末比4億2千万円減少しました。流動資産は、現金及び預金が1千2百万円の増加となりましたが、受取手形及び売掛金が7千万円、営業投資有価証券が1千6百万円、棚卸資産が4千9百万円が減少したことにより、前期末比1億2千1百万円の減少となりました。固定資産は、有形固定資産が7千8百万円、投資有価証券が2億2千9百万円の減少等により、前期末比2億9千8百万円の減少となりました。
負債合計は、17億4千7百万円となり前期末比1億2千9百万円減少しました。これは主に、短期借入金が7千万円の増加となりましたが、支払手形及び買掛金が8千7百万円、繰延税金負債が3千7百万円、退職給付に係る負債7千3百万円が減少したものによるものであります。
純資産合計は、31億8千5百万円と前期末比2億9千万円減少しました。これの主要なものは、その他有価証券評価差額金5千9百万円の減少、当期純損失1億8千7百万円による減少であります。以上の結果、自己資本比率は、64.6%と前期末比0.3ポイント下がっております。
(3)経営成績の分析
セグメントの売上高および営業損益につきましては「第2 事業の状況 1 業績等の概要(1)業績」に記載のとおりであります。

(4)経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループを取り巻く経営環境は、顧客企業の生産調整・設備投資抑制等の影響が長く尾を引く厳しい状況が続いております。このような環境のなか、コストの低減、高付加価値製品の開発および生産を加速し、企業収益増加を目指すことが今後の重要課題であると考えます。
なお、その他に経営成績に影響を与える可能性としては、「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
(5)戦略的現状と見通し
当社グループは、事業環境が依然として予断を許さない状況のなか、品質方針である「顧客の信頼と満足を得る卓越した製品を供給する」ために、弛まず技術開発力の向上を図り、効果的な新製品の開発・投入を行うとともに、不況にも充分耐え得る強固な体質の構築をはかり、更には、事業のグローバル展開と新規事業分野の開拓・育成を行う事により、業容の拡大と一層の収益力の向上を目指しております。
(6)資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、1億8百万円の増加となりました。その結果、当連結会計年度末の資金残高は4億9千8百万円(前期末比27.8%増)となっております。
②資金需要について
設備資金および運転資金の必要性に伴い、今後資金需要が生ずる可能性がありますが、自己資金で充足できない場合は金融機関からの調達も視野に入れております。