北陸観光開発株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年9月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されているとおりであります。
また、退職給付に係る負債については一定の会計基準の範囲内で見積りが行われておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なることがあります。
(2)当連結会計年度の経営成績の分析
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、個人消費の回復は鈍いものの、10月からの来場者数は順調に推移しておりました。特に12月は降雪もなく前期と比べ大幅に来場者数は増加いたしました。北陸新幹線開業の好影響も続いており、入場者につきましては89,769名(前年同期比8.2%増)となりました。売上高につきましては、入場者の増加により、プレー収入は71百万円増加いたしました。名義書換料は減少しましたが、継続中の片山津ゴルフ場単独会員の新規募集による会員権販売は前年より2百万円の増加となり、日本女子オープンの前売券収入が約140百万円計上されました。
この結果、当連結会計年度の業績は、売上高1,478百万円(同17.6%増)となりました。費用面では、人件費で減少しましたが、物件費、経費とも日本女子オープン開催の費用があり増加しましたが、営業利益30百万円(前期から68百万円の改善)、経常利益33百万円(同69百万円の改善)となりました。よって親会社株主に帰属する当期純利益は25百万円(同62百万円の改善)となりました。
(3)財政状態の分析
当連結会計年度末の総資産残高は前年同期比で284百万円(2.6%)減少し、10,533百万円となりました。前払金の減少や現金預金の減少により流動資産では前年同期比145百万円(42.0%)減少し、200百万円となりました。固定資産では減価償却費の計上などにより、前年同期比で139百万円(1.3%)減少し、10,332百万円となりました。
負債残高は、前年同期末比で310百万円(3.3%)減少し、8,989百万円となりました。流動負債では借入金の返済や日本女子オープンの前売券の預り金を精算しており、前年同期末比で146百万円(8.5%)減少し、1,565百万円となりました。固定負債では入会保証金の返還など、前年同期末比で164百万円(2.2%)減少し、7,423百万円となりました。
純資産では、前年同期末比で25百万円(1.7%)の改善で1,543百万円となりました。
この結果、自己資本比率は、前年同期末の14.0%から14.7%となりました。
(4)経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループを取り巻く環境は非常に厳しく、その詳細は、「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載されているとおりであります。
(5)資本の財源及び資金の流動性についての分析
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は223百万円で前年同期より5百万円増加しております。これは主に業績の改善によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果支出した資金は36百万円で前年同期より10百万円減少しております。これは土地の売却によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果支出した資金は、246百万円で前年同期より140百万円の増加でした。これは主に入会保証金の返還額の増加と借入金の返済によるものです。
この結果、当連結会計年度の資金は、前連結会計年度末に比べ59百万円減少し、当連結会計年度末には94百万円となりました。


(6)経営戦略の現状と見通し
当社グループは、このような状況を踏まえて、さらなる経営改善計画を策定し、新規募集による会員の増加、60周年記念企画による集客増やセルフコースの新規企画によるオープンコンペ等の拡大など幅広いゴルファーに喜ばれるよう努め、株主ならびに会員各位のご期待にお応えする所存であります。