富士精工株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2018年2月期)

当社グループに関する財政状態及び経営成績の分析、検討内容は原則として連結財務諸表に基づいて分析した内容であります。
(1)重要な会計方針及び会計数値の見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しております。
この連結財務諸表の作成に当って採用している重要な会計基準は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されているとおりであります。
当社グループの連結財務諸表の作成において、損益または資産及び負債の状況に影響を与える見積り、判断は、過去の実績や入手可能な情報に基づいておりますが、見積りは不確実性をともなうため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。
(2)当連結会計年度末の経営成績の分析
当連結会計年度末における経営成績の概況については、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (1)業績」に記載しております。
(3)当連結会計年度末の財政状態の分析
① 資産の部
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末と比較して17億1千2百万円増加し、253億3千2百万円となりました。
流動資産は、現金及び預金10億2千6百万円、仕掛品1億3千4百万円、有価証券1億2千9百万円がそれぞれ増加したことなどにより、前連結会計年度末と比較して15億6千2百万円増加し、144億1千3百万円となりました。
有形固定資産は、当社本社工場製造設備等1億5千7百万円、鹿児島工場製造設備等5千1百万円、アジア子会社の工場製造設備等1億9千9百万円及び北米・中米子会社の工場製造設備等5千1百万円の設備投資を実施いたしました。
なお、有形固定資産合計は、前連結会計年度末と比較して1億7千8百万円減少し、77億6千7百万円となりました。
投資その他の資産は、投資有価証券が2億2千5百万円増加したことなどにより、前連結会計年度末と比較して3億1千1百万円増加し、29億1百万円となりました。
② 負債の部
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末と比較して10億円増加し、80億3千5百万円となりました。
これは主に、退職給付に係る負債4億1千9百万円、未払法人税等2億4千3百万円、支払手形及び買掛金1億7千3百万円がそれぞれ増加したことなどによるものであります。
③ 純資産の部
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末と比較して7億1千2百万円増加し、172億9千6百万円となりました。
これは主に、利益剰余金3億4千4百万円、為替換算調整勘定3億1千9百万円がそれぞれ増加したことなどによるものであります。
(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
① キャッシュ・フロー
当社グループの当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末と比較して11億7千7百万円増加し、62億3千7百万円となりました。
なお、各キャッシュ・フローの状況と増減については、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」に記載しております。
② 資金需要
当社グループの資金需要の主なものは、運転資金、設備投資、法人税等の支払い、借入金の返済、配当金の支払等であります。
また、その資金の原資といたしましては、営業活動によるキャッシュ・フロー、金融機関からの借入等により必要とする資金を調達しております。