日本タングステン株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年3月期)

当連結会計年度末日(2017年3月31日)現在における財政状態及び経営成績の分析は、以下のとおりであります。

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。その作成において見積が必要となる事項につきましては、過去の実績やその時点で合理的と考えられる情報に基づき会計上の見積を行っておりますが、見積には不確実性が伴うため、実際の結果とは異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表の作成において採用している重要な会計方針は、「第5経理の状況 1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載しております。

(2) 当連結会計年度末の財政状態の分析
①流動資産
当連結会計年度末の流動資産の残高は、前連結会計年度末と比較して3千1百万円増加の79億7千1百万円となりました。これは主に、たな卸資産が1億6千8百万円減少したものの、売上債権が3億3千3百万円増加したことによるものであります。

②固定資産
当連結会計年度末の固定資産の残高は、前連結会計年度末と比較して2千7百万円増加の68億6千4百万円となりました。これは主に、有形固定資産が減価償却費等により9千4百万円減少したものの、投資有価証券が1億2千1百万円増加したことによるものであります。

③流動負債
当連結会計年度末の流動負債の残高は、前連結会計年度末と比較して1億2千9百万円増加の45億7千万円となりました。これは主に、短期借入金が1億5千2百万円増加したことによるものであります。

④固定負債
当連結会計年度末の固定負債の残高は、前連結会計年度末と比較して3億9千5百万円減少の12億8千7百万円となりました。これは主に、長期借入金が5億3百万円減少したことによるものであります。

⑤純資産
当連結会計年度末の純資産の残高は、前連結会計年度末と比較して3億2千5百万円増加の89億7千8百万円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の計上等により利益剰余金が3億3千6百万円増加したことによるものであります。

(3) 当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度における経営成績の状況につきましては、「第2事業の状況 1業績等の概要(1)業績」に記載しております。

(4) 経営成績に重要な影響を与える要因
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第2事業の状況 4事業等のリスク」に記載しております。


(5) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フロー
当社グループの当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末と比較して8千2百万円減少し、25億4千1百万円となりました。
なお、各キャッシュ・フローの状況と増減につきましては、「第2事業の状況 1業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」に記載しております。

②資金需要
当社グループの資金需要の主なものは、運転資金、設備資金、法人税等の支払、借入金の返済、配当金の支払等であります。
また、その資金の源泉といたしましては、営業活動によるキャッシュ・フロー、金融機関からの借入等により必要とする資金を調達しております。