日本化薬株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年3月期)

(1)経営成績の分析

①売上高
当連結会計年度の当社グループの売上高は、1,618億6千1百万円で、前連結会計年度に比べ17億8千万円(1.1%)増加しました。売上高については、1.業績等の概要(1)業績に記載したとおりであります。
②売上総利益
売上総利益は、機能化学品事業の販売品目構成の変化や、医薬事業における薬価改定の影響により、671億9千2百万円と、前連結会計年度に比べ22億3千万円(3.2%)減少しました。
③販売費及び一般管理費、営業利益
販売費及び一般管理費は、448億9千万円となりました。
この結果、営業利益は、前連結会計年度に比べ17億8千8百万円(7.4%)減少し、223億1百万円となりました。営業利益率は、前連結会計年度に比べ1.2ポイント低下し、13.8%となりました。
④営業外損益、経常利益
営業外損益は、円安による為替差益の増加により、前連結会計年度に比べ4億5千4万円増加し、28億6千1百万円の利益となりました。
この結果、経常利益は、251億6千2百万円となりました。
⑤特別損益、税金等調整前当期純利益
特別利益は、前連結会計年度に比べ1億5百万円増加し、2億4百万円となりました。
特別損失は、前連結会計年度に比べ1億8千6百万円増加し、13億9千4百万円となりました。
この結果、税金等調整前当期純利益は、239億7千2百万円となりました。
⑥法人税等(法人税等調整額を含む)、少数株主利益、当期純利益
法人税等は、71億6千6百万円となりました。法人税等の負担率は、前連結会計年度の28.98%から29.90%に増加しました。
少数株主利益は、前連結会計年度に比べ1億5千9百万円減少し、11億5千2百万円となりました。
この結果、当期純利益は、156億5千3百万円となりました。

(2)財政状態の分析

①資産、負債及び純資産の状況

総資産は2,651億2千6百万円となり、前連結会計年度末に比べ175億3千3百万円増加しました。主な増加は投資有価証券86億6千7百万円、現金及び預金69億8千万円、有形固定資産64億1千万円、退職給付に係る資産40億4千9百万円、たな卸資産39億7千万円、受取手形及び売掛金28億4百万円であり、主な減少は有価証券142億3千1百万円であります。
負債は654億4千5百万円となり、前連結会計年度末に比べ42億1千1百万円減少しました。主な減少は長期借入金41億9千9百万円、短期借入金21億5千4百万円、未払法人税等20億9千7百万円であり、主な増加は繰延税金負債(固定)38億9千2百万円であります。
純資産は1,996億8千万円となり、前連結会計年度末に比べ217億4千5百万円増加しました。主な増加は当期純利益156億5千3百万円、その他有価証券評価差額金62億4千8百万円、為替換算調整勘定16億2千9百万円、少数株主持分15億6百万円、退職給付に係る調整累計額12億3千8百万円であり、主な減少は配当金の支払49億8千3百万円であります。

②キャッシュ・フローの状況

営業活動によるキャッシュ・フローは、202億6千3百万円の収入(前連結会計年度は294億8千万円の収入)となりました。これは主に法人税等の支払額が83億5千7百万円、たな卸資産の増加額が31億7千8百万円、売上債権の増加額が18億6千4百万円、仕入債務の減少額が17億5千6百万円あったものの、税金等調整前当期純利益が239億7千2百万円、減価償却費が107億4千3百万円あったことによるものです。
投資活動によるキャッシュ・フローは、158億7百万円の支出(前連結会計年度は201億8千7百万円の支出)となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出が144億8千3百万円あったことによるものです。
財務活動によるキャッシュ・フローは、124億9千8百万円の支出(前連結会計年度は5百万円の収入)となりました。これは主に長期借入金の返済による支出が62億9千7百万円、配当金の支払額が49億7千3百万円あったことによるものです。
以上の結果、当連結会計年度における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末に比べ72億4千5百万円減少し、433億7千4百万円となりました。