日本化薬株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年3月期)

(1)経営成績の分析

①売上高
当連結会計年度の当社グループの売上高は、1,591億1千7百万円で、前連結会計年度に比べ38億4百万円(2.3%)減少しました。売上高については、1.業績等の概要(1)業績に記載したとおりであります。
②売上総利益
売上総利益は、機能化学品事業の販売品目構成の変化などの影響により、638億5千9百万円と、前連結会計年度に比べ24億2千4百万円(3.7%)減少しました。
③販売費及び一般管理費、営業利益
販売費及び一般管理費は、442億1千3百万円となりました。
この結果、営業利益は、前連結会計年度に比べ20億6千7百万円(9.5%)減少し、196億4千6百万円となりました。営業利益率は、前連結会計年度に比べ1.0ポイント低下し、12.3%となりました。
④営業外損益、経常利益
営業外損益は、円高による為替差損などにより、前連結会計年度に比べ9億9千8百万円増加し、3億円の利益となりました。
この結果、経常利益は、199億4千7百万円となりました。
⑤特別損益、税金等調整前当期純利益
特別利益は、固定資産売却益などにより、前連結会計年度に比べ60億4千1百万円減少し、31億6千万円となりました。
特別損失は、環境対策引当金繰入額などにより、前連結会計年度に比べ43億5千8百万円減少し、7億1千万円となりました。
この結果、税金等調整前当期純利益は、223億9千7百万円となりました。
⑥法人税等(法人税等調整額を含む)、非支配株主に帰属する当期純利益、親会社株主に帰属する当期純利益
法人税等は、60億2千万円となりました。法人税等の負担率は、前連結会計年度の27.27%から26.88%に減少しました。
非支配株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べ2億5千6百万円減少し、7億4千2百万円となりました。
この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、156億3千5百万円となりました。

(2)財政状態の分析

①資産、負債及び純資産の状況

総資産は2,727億9千1百万円となり、前連結会計年度末に比べ1億1千1百万円増加しました。主な増加は現金及び預金74億6千8百万円、たな卸資産9億9千4百万円、その他投資9億4千5百万円、未収入金6億8千1百万円(流動資産その他に含む)であり、主な減少は受取手形及び売掛金39億7千7百万円、有価証券30億4百万円、投資有価証券28億9千1百万円であります。
負債は669億2千4百万円となり、前連結会計年度末に比べ52億6千2百万円減少しました。主な減少は長期借入金42億5千8百万円、環境対策引当金20億5千8百万円、未払費用7億2千万円、長期預り金7億1千万円、短期借入金6億7千5百万円であり、主な増加は支払手形及び買掛金14億9千6百万円、未払金14億5千2百万円であります。
純資産は2,058億6千6百万円となり、前連結会計年度末に比べ53億7千3百万円増加しました。主な増加は親会社株主に帰属する当期純利益156億3千5百万円、退職給付に係る調整累計額5億9千8百万円、非支配株主持分2億3千万円であり、主な減少は配当金の支払52億3千8百万円、自己株式の取得26億9千8百万円、為替換算調整勘定22億1千1百万円、その他有価証券評価差額金9億9千4百万円であります。

②キャッシュ・フローの状況

営業活動によるキャッシュ・フローは、313億9千万円の収入(前連結会計年度は196億3百万円の収入)となりました。これは主に法人税等の支払額が62億1千5百万円あったものの、税金等調整前当期純利益が223億9千7百万円、減価償却費が113億4千3百万円、売上債権の減少額が31億1千2百万円あったことによるものです。
投資活動によるキャッシュ・フローは、119億1千3百万円の支出(前連結会計年度は50億9千万円の支出)となりました。これは主に投資有価証券の売却による収入が34億8千6百万円あったものの、有形固定資産の取得による支出が133億2千万円、その他投資の増加による支出が10億1千6百万円、無形固定資産の取得による支出が7億9千万円あったことによるものです。
財務活動によるキャッシュ・フローは、141億3百万円の支出(前連結会計年度は94億3千2百万円の支出)となりました。これは主に長期借入金の返済による支出が61億3千4百万円、配当金の支払額が52億2千5百万円、自己株式の取得による支出が27億2千7百万円あったことによるものです。
以上の結果、当連結会計年度における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末に比べ43億2千万円増加し、517億8千5百万円となりました。