日東エフシー株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年9月期)

(1) 財政状態の分析

① 資産

当連結会計年度末における連結ベースの総資産は、前連結会計年度末に比べ12億44百万円増加し463億18百万円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ28億9百万円増加し248億81百万円になりました。これは主に、現金及び預金が3億63百万円、受取手形及び売掛金が2億20百万円、有価証券が16億4百万円、原材料及び貯蔵品が5億15百万円増加したことによるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ15億64百万円減少し214億37百万円となりました。これは主に、機械装置及び車両運搬具が3億25百万円増加し、建物及び構築物が5億20百万円、土地が8億17百万円、建設仮勘定が1億29百万円、投資有価証券が3億97百万円減少したことによるものであります。

② 負債

当連結会計年度末の負債合計は52億60百万円となり、前連結会計年度末に比べ90百万円の増加となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ3億90百万円増加し、37億50百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金が1億20百万円、未払消費税等が75百万円、その他流動負債が1億2百万円増加したことなどによるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ3億円減少し15億10百万円となりました。これは主に、長期前受収益が1億78百万円、繰延税金負債が1億32百万円減少したことによるものであります。

③ 純資産

当連結会計年度末の純資産合計は410億58百万円となり、前連結会計年度末に比べ11億54百万円の増加となりました。
株主資本は、前連結会計年度末に比べ12億11百万円増加し405億44百万円となりました。当期純利益の計上による17億53百万円の増加、5億2百万円の配当の実施による減少が主な要因であります。

(2) 経営成績の分析

① 売上高、営業利益及び経常利益

当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度を51百万円下回る174億98百万円(前期比0.3%減)となりました。肥料事業は前期並みの水準の売上高となり、1億65百万円の減収となりました。商社事業は、47百万円の増収となりました。不動産賃貸事業は、2013年10月に完成したNFC名駅ビルが期初より業績に寄与し、60百万円の増収となりました。その他事業ではホテル・運送・倉庫の各事業ともに稼働率の改善に努めましたが、その他事業全体で10百万円の減収となりました。
売上原価は前連結会計年度を2億21百万円上回り、販売費及び一般管理費については32百万円減少しましたので、営業利益は前連結会計年度を2億40百万円下回る、20億99百万円となりました。
前連結会計年度と比較しますと営業外収益は1億82百万円減少し、デリバティブ評価損の増加1億7百万円などの影響を受け営業外費用が92百万円増加したため、経常利益は前連結会計年度を5億16百万円下回る23億38百万円となりました。

② 当期純利益

当連結会計年度は、特別利益として固定資産売却益を1億89百万円、投資有価証券売却益を1億43百万円計上しております。前連結会計年度は減損損失52百万円を計上しておりましたが、当連結会計年度は減損損失を含む特別損失は発生しておりません。
これらにより、当連結会計年度の当期純利益は前連結会計年度を59百万円下回る、17億53百万円となりました。

(3) キャッシュ・フローの状況の分析

キャッシュ・フローの状況の分析につきましては、「第2〔事業の状況〕1〔業績等の概要〕(2)キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。