株式会社やまや 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年3月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するに当たりまして、重要となる会計方針については、「第5 経理の状況」に記載されているとおりであります。
当社の経営陣は、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられえる様々な要因に基づき、見積り及び判断を行っております。しかしながら、これらの見積り及び判断は不確実性を伴うため、実際の結果と異なる場合があります。

(2)経営成績
当連結会計年度の当社グループの経営成績の分析は、「1.業績等の概要」に記載のとおりであります。

(3)財政状態
総資産は、前連結会計年度末と比べて22億24百万円(△3.1%)減少し、696億41百万円となりました。
流動資産は、現金及び預金が77百万円、売掛金が3億63百万円それぞれ減少したことなどにより、前連結会計年度末と比べて3億46百万円(△1.3%)減少し270億75百万円となりました。
固定資産は、前連結会計年度末と比べて18億78百万円(△4.2%)減少し、425億65百万円となりました。
総負債は、前連結会計年度末と比べて44億24百万円(△9.3%)減少し、431億94百万円となりました。
流動負債は、買掛金で23億60百万円減少し、短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金で、前連結会計年度末と比べて29億49百万円(28.4%)増加し、314億27百万円となりました。
固定負債は、前連結会計年度末と比べて56億55百万円(△32.5%)減少し、117億67百万円となりました。
純資産は、前連結会計年度末と比べて22億円(9.1%)増加し、264億46百万円となりました。負債が減少したこともあり自己資本比率は、前連結会計年度末の31.0%から33.8%となりました。

(4)経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因ついて「1.業績等の概要」「4.事業等のリスク」に記載のとおりであります。

(5)経営戦略の現状と見通し
経営戦略の現状と見通しにつきましては「1.業績等の概要」「3.対処すべき課題」に記載のとおりであります。

(6)資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フロー
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況は、「1.業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」をご参照ください。
②資金需要
当社グループの資金需要のうち主なものは通常の運転資金のほか、M&Aなどに伴う投資資金などであります。
③財務政策
当社グループは運転資金につきまして、自己資金又は金融機関からの借入にて資金調達をしております。金融機関からの資金調達につきましては、安定的かつ低利を前提としながら、将来の金融情勢の変化等も勘案した調達を実施しております。

(7)経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針については、「3.対処すべき課題」に記載のとおりであります。