株式会社アイネット 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されています。この連結財務諸表の作成にあたりまして、決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積りは、主に貸倒引当金、賞与引当金、時価のない有価証券及び法人税等であり、その評価については継続して行っております。
なお、評価及び見積りについては、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。
(2)財政状態の分析
(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産残高は、7,645百万円(前連結会計年度末7,566百万円)となり、前連結会計年度末に比べて78百万円増加しました。これは主に、受取手形及び売掛金の増加(前年同期比246百万円増)があったことによるものであります。
(固定資産)
当連結会計年度末における固定資産残高は、16,869百万円(前連結会計年度末14,892百万円)となり、前連結会計年度末に比べて1,976百万円増加しました。これは主に、有形固定資産の増加(前年同期比2,125百万円増)があったことによるものであります。
(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債残高は、5,734百万円(前連結会計年度末6,353百万円)となり、前連結会計年度末に比べて619百万円減少しました。これは主に、短期借入金の増加(前年同期比663百万円増)があったものの、未払法人税等の減少(同223百万円減)、その他に含まれる未払金の減少(同473百万円減)及び仮受金の減少(同442百万円減)があったことによるものであります。
(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債残高は、8,208百万円(前連結会計年度末7,250百万円)となり、前連結会計年度末に比べて957百万円増加しました。これは主に、長期借入金の増加(前年同期比1,143百万円増)があったことによるものであります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産残高は、10,571百万円(前連結会計年度末8,854百万円)となり、前連結会計年度末に比べて1,717百万円増加しました。これは主に、利益剰余金の増加(前年同期比588百万円増)及び自己株式の減少(同1,142百万円減)があったことによるものであります。
(3)当連結会計年度の経営成績の分析
① 売上高
情報処理サービス売上ではデータセンターを活用したITマネージドサービスやクラウドサービスが堅調に推移し、システム開発サービス売上では企業のIT投資回復の動きに合わせ、積極的に需要を取り込んだことにより、22,528百万円(前年同期比4.4%増)となりました。
② 営業利益
売上が増加したことに伴い、営業利益は1,664百万円(同8.2%増)となりました。
③ 営業外損益
営業外収益は、主に受取配当金の増加(前年同期比6百万円増)や助成金収入の増加(同13百万円増)があったものの前連結会計年度にあった受取保険金28百万円が無くなったことにより81百万円から4百万円減少して76百万円となりました。
営業外費用は、主に支払利息の増加(同16百万円増)や支払手数料の増加(同24百万円増)などにより前連結会計年度の132百万円から47百万円増加して179百万円となりました。
④ 経常利益
営業利益が前連結会計年度より増加した結果、前連結会計年度の1,487百万円から73百万円増加し1,561百万円となりました。
⑤ 特別損益
特別利益は、投資有価証券売却益58百万円があったものの前連結会計年度にあった事業譲渡益308百万円が無くなったことにより前連結会計年度の308百万円から249百万円減少し、58百万円となりました。
特別損失は、損害賠償金39百万円があったものの減損損失が減少(前年同期比172百万円減)した結果、前連結会計年度の188百万円から145百万円減少し、43百万円となりました。
⑥ 当期純利益
以上の結果、当期純利益は前連結会計年度の885百万円から16百万円増加し、901百万円となりました。
(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当連結会計年度において営業活動の結果得られた資金は1,171百万円となりました(前連結会計年度は1,890百万円の獲得)。
これは主に、税金等調整前当期純利益の計上1,576百万円(前年同期比30百万円減)及び減価償却による資金の内部留保1,313百万円(同181百万円増)があったものの、売上債権の増加247百万円(同145百万円減)及び法人税等の支払843百万円(同85百万円増)があったことによるものであります。
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は3,741百万円となりました(前連結会計年度は899百万円の使用)。
これは主に、有形固定資産の取得による支出3,144百万円(前年同期比2,159百万円増)、無形固定資産の取得による支出704百万円(同318百万円増)があったことによるものであります。
当連結会計年度において財務活動の結果得られた資金は2,278百万円となりました(前連結会計年度は1,073百万円の使用)。
これは主に、長期借入金の返済による支出1,783百万円(前年同期比248百万円増)、配当金の支払346百万円(同53百万円増)及びリース債務の返済による支出233百万円(同41百万円増)があったものの、短期借入れによる収入590百万円(前年同期は返済による支出680百万円)、長期借入れによる収入3,000百万円(前年同期比420百万円増)及び自己株式の処分による収入1,054百万円(同1,054百万円増)があったことによるものであります。
以上の結果、当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度と比較して291百万円減少し、当連結会計年度末には2,183百万円となりました。