株式会社ニチダイ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年3月期)

(1) 財政状態の分析

当連結会計年度末の資産におきましては、前連結会計年度末に比べ6億6百万円減少し、157億2千5百万円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が1億2千万円増加した一方、現金及び預金が3億5千1百万円、有形固定資産が3億4千3百万円減少したことによるものであります。
負債におきましては、前連結会計年度末に比べ6億5百万円減少し、53億9千9百万円となりました。これは、主に未払金が1億2千8百万円、退職給付に係る負債が1億2千万円増加した一方、買掛金が3億4百万円、借入金が3億2千9百万円、リース債務が1億6千3百万円減少したことによるものであります。
純資産におきましては、親会社株主に帰属する当期純利益等により利益剰余金が2億8千6百万円増加したこと、為替換算調整勘定の変動等によりその他の包括利益累計額が3億1千4百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べて1百万円減少し、103億2千6百万円となり、自己資本比率は59.8%となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況の分析

キャッシュ・フローの状況の分析については、「第2 事業の状況 1 業績等の概要」をご参照下さい。
なお、当社グループのキャッシュ・フロー指標のトレンドは下記のとおりであります。

	2014年3月期	2015年3月期	2016年3月期
自己資本比率(%)	54.5	57.7	59.8
時価ベースの自己資本比率(%)	38.1	39.9	28.3
キャッシュ・フロー対有利子負債比率 (年)	1.4	2.4	2.8
インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍)	38.9	28.7	24.7

・自己資本比率:自己資本/総資産
・時価ベースの自己資本比率:株式時価総額/総資産
・キャッシュ・フロー対有利子負債比率:有利子負債/営業キャッシュ・フロー
・インタレスト・カバレッジ・レシオ:営業キャッシュ・フロー/利払い
1各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
2株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。
3営業キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち、利子を支払っている負債を対象としております。また、利払いについては連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。

(3)経営成績の分析

経営成績の分析については、「第2事業の状況1業績等の概要」をご参照下さい。