株式会社ニチダイ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年3月期)

(1) 財政状態の分析

当連結会計年度末の資産におきましては、前連結会計年度末に比べ2億3千6百万円増加し、159億6千1百万円となりました。これは、主に現金及び預金が5億1千3百万円、受取手形及び売掛金が2億2千7百万円増加した一方、棚卸資産が5億2百万円減少したことによるものであります。
負債におきましては、前連結会計年度末に比べ1千4百万円減少し、53億8千4百万円となりました。これは、主に買掛金が2億5千4百万円、リース債務が1億8千4百万円増加した一方、借入金が3億1百万円、退職給付に係る負債が6千9百万円、未払消費税等が6千2百万円減少したことによるものであります。
純資産におきましては、親会社株主に帰属する当期純利益4億2千4百万円等により、前連結会計年度末に比べて2億5千1百万円増加し、105億7千7百万円となり、自己資本比率は60.4%となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況の分析

キャッシュ・フローの状況の分析については、「第2 事業の状況 1 業績等の概要」をご参照下さい。
なお、当社グループのキャッシュ・フロー指標のトレンドは下記のとおりであります。

	2015年3月期	2016年3月期	2017年3月期
自己資本比率(%)	57.7	59.8	60.4
時価ベースの自己資本比率(%)	39.9	28.3	29.6
キャッシュ・フロー対有利子負債比率 (年)	2.4	2.8	1.6
インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍)	28.7	24.7	57.6

・自己資本比率:自己資本/総資産
・時価ベースの自己資本比率:株式時価総額/総資産
・キャッシュ・フロー対有利子負債比率:有利子負債/営業キャッシュ・フロー
・インタレスト・カバレッジ・レシオ:営業キャッシュ・フロー/利払い
1.各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
2.株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。
3.営業キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち、利子を支払っている負債を対象としております。また、利払いについては連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。

(3)経営成績の分析

経営成績の分析については、「第2事業の状況1業績等の概要」をご参照下さい。