株式会社ハーバー研究所 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年3月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2013年9月13日)等を適用し、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としています。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されています。連結財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りが必要ですが、この判断及び見積りには過去の実績を勘案する等、可能な限り合理的な根拠を有した基準を設定した上で実施しています。しかしながら、事前に予測不能な事象の発生等により実際の結果が現時点の見積りと異なる場合も考えられます。
当社グループの連結財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載のとおりです。
(2)当連結会計年度の経営成績の分析
(売上高と営業利益)
当連結会計年度の売上高は14,811,078千円(前年同期比12.4%増)となりました。
売上原価は3,628,234千円(同13.2%増)、販売費及び一般管理費は、前年に比べ35,695千円減少しました。この結果、営業利益は1,525,317千円(同439.3%増)となりました。
(営業外損益と経常利益)
助成金収入等の営業外収益が62,206千円、支払利息等の営業外費用が50,292千円となり、経常利益は1,537,231千円と前年同期比529.4%の増加となりました。
売上高経常利益率も前期の1.9%から当連結会計年度は10.4%と8.5ポイント増加しました。

(特別損益と親会社株主に帰属する当期純利益)
特別損益は、東京都八王子市の土地等の売却利益170,729千円と解約違約金等の損失41,164千円の計上などがあったため、税金等調整前当期純利益は1,666,796千円、法人税等控除後の親会社株主に帰属する当期純利益は982,403千円となりました。
1株当たり当期純利益金額は249円73銭と前期比238円34銭増加しました。

(3)経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの売上高は化粧品等に関連する売上です。化粧品業界全体では、個人消費の伸び悩みなどからマーケットが拡大しない状況が続く中で、消費者ニーズの多様化、価格の二極化、新規参入企業の増加などにより、企業間の厳しい競争が続いています。
この様な経営環境のもと、当社グループが安定的に成長するには、新規顧客を効率的に増やしていくこと及び研究開発に力を入れ多様化した消費者ニーズに対応し顧客満足度の高い、製品・サービスを提供していくことが、重要と考えています。
(4)経営戦略の現状と見通し
当社の経営理念である「無添加主義®」のもと、安全、安心な商品作りを徹底し、独創的な技術により高機能、高品質で価格競争力の強い商品を開発し、中長期的に安定した成長を実現いたします。生命科学研究所を中心に、大学や各種研究機関との共同基礎研究、物質、素材、原料等の専門的研究により新しい技術や素材を開発し、化粧品、食品などへの応用により高機能商品を開発してまいります。
ハーバー株式会社のノースジェニシス工場において、サプリメント及びキャンディ等の本格生産を行い、ハーバー株式会社の成田工場においては、小ロット多品種対応のOEM受託を担うなど、中長期的な製造強化の拡大を図っております。
(5)資本の財源及び資金の流動性についての分析
①資金の状況
当連結会計年度末の現金及び現金同等物の残高は、3,729,791千円となり、前連結会計年度末に比べ、73,166千円増加しました。
当連結会計年度の各キャッシュ・フローの状況と要因につきましては、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」に記載のとおりです。
②財政状態の分析
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比較して26,372千円増加し、7,943,153千円になりました。これは主として、受取手形及び売掛金、商品及び製品が増加したことによるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比較して400,185千円減少し、4,845,339千円になりました。これは主として、土地の売却とのれんの償却、繰延税金資産が減少したことによるものです。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比較して846,151千円減少し、3,894,372千円になりました。これは主として、未払法人税等が増加、支払手形及び買掛金と短期借入金が減少したことによるものです。
固定負債は、前連結会計年度末に比較して429,382千円減少し、1,525,492千円になりました。これは主として、長期借入金の返済により減少したことによるものです。
(純資産)
純資産は、前連結会計年度末に比較して901,720千円増加し、7,368,628千円になりました。これは主として、利益剰余金が増加したことによるものです。
(6)経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針につきましては、「第2 事業の状況 3 対処すべき課題」に記載のとおりです。