株式会社マルヨシセンター 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年2月期)

(1)重要な会計方針及び見積り

当社の連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作成されております。なお、将来に関する予想、見積り等の事項は、有価証券報告書提出日(2015年5月29日)現在において当社グループが判断したものであり、先行きに不確実性やリスクを含んでいるため、将来生じる結果と異なることがあります。

(2) 財政状態の分析

①資産

当連結会計年度における総資産は、199億46百万円と前期と比べ3億45百万円増加いたしました。主な内訳は、商品が1億71百万円減少した一方で、現金及び預金が9億56百万円増加したことにより、流動資産が7億72百万円増加したこと等によるものです。
有形固定資産は前期末に比べ5億16百円減少し、134億17百万円となりました。
無形固定資産は前期末に比べ、9千万円減少し、4億94百万円となりました。
投資その他の資産は前期末に比べ1億81百万円増加し、21億12百万円となりました。その主な内訳は、繰延税金資産が1億37百万円増加したことによるものであります。
繰延資産は前期末に比べ、1百万円の減少となりました。

②負債

負債は前期末に比べ2億52百万円増加し、174億49百万円となりました。その主な内訳は、長期・短期を合わせた借入金が18億48百万円減少した一方で、当期末日が銀行の休日であったことにより買掛金が11億1百万円、退職給付に関する会計基準の改正による退職給付に係る負債の増加により1億27百万円増加したことによるものであります。

③純資産

純資産は利益剰余金が1億27百万円増加したこと等により、前期に比べ92百万円増加の24億96百万円となりました。

(3)経営成績の分析

①売上高

売上高は前期に比べ7億68百万円増加し、406億96百万円となりました。

②営業利益

前期に比べ売上原価が1億39百万円、販売費及び一般管理費が2億39百万円増加したこと等により、営業利益は前期に比べ3億93百万円増加し、8億21百万円となりました。

③経常利益

営業外収益は前期に比べ14百万円増加し、95百万円となりました。営業外費用は支払利息の減少等により25百万円減少し、2億73百万円となりました。
この結果、経常利益は前期に比べ4億33百万円増加の6億44百万円となりました。

④当期純利益

特別損失は、3億67百万円を計上いたしました。
この結果、1億52百万円の当期純利益となりました。

(4)キャッシュ・フローの状況の分析

1 業績等の概要 (2) キャッシュ・フローの状況に記載のとおりであります。