理研計器株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年3月期)

以下は、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する情報であり、文中に記載する将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、会計上見積りが必要なものにつきましては、合理的な基準に基づき見積りをしております。

(2) 財政状態の分析

当連結会計年度末の資産につきましては、前連結会計年度末と比較して47億7千5百万円増加し、479億1千6百万円(前連結会計年度末比11.1%増)となりました。
流動資産につきましては、現金及び預金が3億3千1百万円増加、受取手形及び売掛金が6億6千3百万円減少、電子記録債権が4億3千4百万円増加、有価証券が4億2千7百万円増加、商品及び製品が6億3千9百万円増加、仕掛品が2億3千8百万円減少しております。
固定資産につきましては、営業所事務所の売却等により、建物及び構築物が1億2千万円減少、土地が1億1百万円減少した一方、本社新社屋の建設着手金・中間金の支払い等により、建設仮勘定が20億3百万円増加しております。
投資その他の資産につきましては、投資有価証券が3億5千1百万円増加しております。これは、保有株式の含
み益が増加した一方、米国関係会社のRKI Instruments,Inc.の株式追加取得等により投資有価証券勘定に含まれる関係会社株式が4億7千5百万円減少したこと等によります。
負債につきましては、前連結会計年度末と比較して2億3千1百万円増加し、90億1千9百万円(前連結会計年度末比2.6%増)となりました。
純資産につきましては、前連結会計年度末と比較して45億4千3百万円増加し、388億9千7百万円(前連結会計年度末比13.2%増)となりました。

(3) 経営成績の分析

売上高は、主要顧客の設備投資に対する持ち直しもある一方、企業間競争が激しく、233億5千7百万円(前連結会計年度比0.3%減)となりました。
営業利益は、全社をあげてのコスト削減推進の結果、売上原価率が前連結会計年度56.6%から当連結会計年度55.2%と改善し、40億円(前連結会計年度比10.7%増)となりました。
営業外損益は、主として受取保険金及び配当金が6千7百万円減少したこと及び補助金収入が6千3百万円減少したことにより、前連結会計年度2億4千5百万円の利益(純額)から1億7千4百万円の利益(純額)となり、経常利益は41億7千5百万円(前連結会計年度比8.1%増)となりました。
特別損益は、主として段階取得に係る差益を11億1千2百万円計上したことにより、前連結会計年度2億6千6百万円の損失(純額)から当連結会計年度10億7千万円の利益(純額)となりました。この結果、税金等調整前当期純利益は52億4千6百万円(前連結会計年度比46.0%増)と、増益となりました。
「法人税、住民税及び事業税」と「法人税等調整額」を合わせた税金費用は、前連結会計年度の10億1千9百万円から当連結会計年度は11億1千8百万円と、9千8百万円増加しました。この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は41億2千7百万円(前連結会計年度比60.3%増)となりました。

(4) キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ、15億8千6百万円増加し、103億8千3百万円(前連結会計年度末比18.0%増)となりました。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益52億4千6百万円、減価償却費7億8千9百万円、売上債権の減少額4億3百万円があった一方で、段階取得に係る差益11億1千2百万円、法人税等の支払額11億2百万円があったこと等により、前連結会計年度と比べ収入が6億7千6百万円(19.6%)増加し、41億3千7百万円となりました。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の償還による収入31億円9千9百万円、定期預金の払戻による収入9億6千3百万円があった一方で、有形固定資産の取得による支出24億3百万円、有価証券の取得による支出21億9千9百万円、定期預金の預入による支出8億4千万円があったこと等により、前連結会計年度と比べ支出が23億9千6百万円(60.5%)減少し、△15億6千4百万円となりました。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入れによる収入4億円があった一方で、配当金の支払額5億
3千3百万円、長期借入金の返済による支出4億1千万円、リース債務の返済による支出2億3千8百万円があったこと等により、前連結会計年度と比べ支出が8百万円(1.0%)増加し、△7億8千2百万円となりました。