黒田電気株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年3月期)

(1)財政状態の分析
(流動資産)
当連結会計年度末の流動資産は1,188億48百万円と前連結会計年度末に比べ103億7百万円(前期比9.5%)増加いたしました。
流動資産増加の主な要因は、受取手形及び売掛金(542億20百万円から621億83百万円へ79億63百万円増)、商品及び製品(253億23百万円から291億11百万円へ37億87百万円増)の増加があったためであります。
受取手形及び売掛金、商品及び製品の増加の主な要因は、売上高の増加によるものであります。

(固定資産)
当連結会計年度末の固定資産は259億70百万円と前連結会計年度末に比べ2億15百万円(前期比0.8%)増加いたしました。


(流動負債)
当連結会計年度末の流動負債は647億5百万円と前連結会計年度末に比べ25億78百万円(前期比4.2%)増加いたしました。
流動負債増加の主な要因は、電子記録債務8億11百万円の減少があったものの、支払手形及び買掛金(503億64百万円から542億89百万円へ39億25百万円増)の増加があったためであります。
支払手形及び買掛金の増加の主な要因は、売上高の増加によるものであります。

(固定負債)
当連結会計年度末の固定負債は23億24百万円と前連結会計年度末に比べ41億29百万円(前期比64.0%)減少いたしました。
固定負債減少の主な要因は、新株予約権付社債32億55百万円、退職給付に係る負債5億61百万円の減少があったためであります。

(純資産)
当連結会計年度末の純資産は777億88百万円と前連結会計年度末に比べ120億74百万円(前期比18.4%)増加いたしました。
純資産増加の主な要因は、資本金(84億18百万円から100億45百万円へ16億27百万円増)、資本剰余金(86億40百万円から102億67百万円へ16億27百万円増)、利益剰余金(449億81百万円から508億54百万円へ58億72百万円増)の増加があったためであります。

(2)経営成績の分析
当連結会計年度における売上高は3,264億12百万円、売上総利益は277億36百万円、販売費及び一般管理費は178億40百万円、営業利益は98億95百万円となりました。営業外損益は4億8百円の収益計上となりました。
その結果、経常利益は103億3百万円となり、売上高経常利益率は3.2%となりました。
また、特別利益は4億7百万円、特別損失は2億11百万円となり、税金等調整前当期純利益は104億99百万円となりました。特別損失の主なものは投資有価証券売却損1億37百万円、固定資産売却損35百万円、投資有価証券評価損29百万円であります。法人税、住民税及び事業税や法人税等調整額、少数株主利益を差し引いた当期純利益は67億65百万円となりました。
なお、売上高の概況につきましては、「第2 事業の状況」「1 業績等の概要」に記載しております。

(3)キャッシュ・フローの状況の分析
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は、152億4百万円と前連結会計年度と比べ76億38百万円の減少(33.4%)となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、30億96百万円の資金の減少(前連結会計年度は52億87百万円増加)となりました。これは、税金等調整前当期純利益104億99百万円に対して、主に売上債権の増加額59億24百万円、たな卸資産の増加額41億91百万円、法人税等の支払額35億14百万円等の減少要因があったためであります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、42億52百万円の資金の減少(前連結会計年度は11億17百万円減少)となりました。これは、定期預金の払戻による収入16億94百万円等の増加要因があったものの、定期預金の預入による支出29億48百万円、有形固定資産の取得による支出16億21百万円、子会社株式の取得による支出14億82百万円等の減少要因があったためであります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、14億68百万円の資金の減少(前連結会計年度は12億30百万円減少)となりました。これは、配当金の支払額11億68百万円等の減少要因があったためであります。