ＴＯＮＥ株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年5月期)

(1) 財政状態の分析
①資産
当連結会計年度末の資産合計は、58億7千9百万円(前連結会計年度末57億1千4百万円)となり前連結会計年度末に比べ1億6千4百万円増加しました。この主な要因は、流動資産においては現金及び預金の減少2億4千5百万円、売掛金の増加7千万円、たな卸資産の増加2億6千2百万円等によるものであり、固定資産においては、投資有価証券の減少2千7百万円、建設仮勘定の増加6千7百万円等によるものであります。

②負債
当連結会計年度末の負債合計は、28億5百万円(前連結会計年度末28億2千5百万円)となり前連結会計年度末に比べ1千9百万円減少しました。この主な要因は、流動負債においては、短期借入金の増加1億9千5百万円、未払法人税の減少1億3千5百万円等によるものであり、固定負債においては長期借入金の減少1億1千3百万円等によるものであります。

③純資産
当連結会計年度末の純資産合計は、30億7千3百万円(前連結会計年度末28億8千9百万円)となり前連結会計年度末に比べ1億8千4百万円増加しました。この主な要因は、当期純利益の計上等による利益剰余金の増加1億7千9百万円、その他有価証券評価差額金の増加4百万円等によるものであります。

当連結会計年度末におけるキャッシュ・フローの状況の主な要因につきましては、「第2[事業の状況]1[業績等の概要](2)キャッシュ・フロー」に記載のとおりであります。

(2) 経営成績の分析
①売上高
当連結会計年度における売上高は前連結会計年度比8.4%増の45億6千2百万円(前連結会計年度42億8百万円)となりました。
その内容につきましては、「第2[事業の概況]1[業績等の概要](1)業績に記載のとおりであります。

②売上総利益・営業利益
当連結会計年度においては、売上高の増加及び高付加価値製品群の拡販に加え、新工場の安定操業を活かした生産・出荷の効率化に取り組んだところ、売上総利益は17億1百万円(前連結会計年度16億2千8百万円)となり、また営業利益は5億3千7百万円(前連結会計年度4億8千万円)となり前連結会計年度に比べ5千6百万円の増益となりました。

③経常利益・税金等調整前当期純利益
当連結会計年度においては、営業外収益として受取利息及び受取配当金1千4百万円、投資有価証券売却益4千8百万円を計上したことなどにより経常利益は6億2百万円(前連結会計年度5億2千6百万円)となり前連結会計年度に比べ7千5百万円の増益になりました。また特別損失でたな卸資産廃棄損6百万円、商号変更費用1千4百万円等を計上したことにより税金等調整前当期純利益は5億8千1百万円(前連結会計年度12億7千2百万円)となり前連結会計年度に比べ6億9千万円の減益となりました。

④当期純利益
当連結会計年度においては、税金等調整前当期純利益5億8千1百万円に法人税、住民税及び事業税2億7千5百万円や法人税等調整額7百万円を計上した結果、当期純利益は3億1千3百万円(前連結会計年度9億3千6百万円)となり前連結会計年度に比べ6億2千3百万円の減益となりました。