株式会社ニッキ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

(1)財政状態の分析
(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産の残高は57億1千1百万円(前連結会計年度末は61億1千7百万円)となり、前連結会計年度末と比べて4億6百万円減少した。主な増減項目は、現金及び預金の減少(6億7千3百万円)、仕掛品の増加(2億4千4百万円)である。
(固定資産)
当連結会計年度末における有形固定資産の残高は51億6千1百万円(前連結会計年度末は34億1千7百万円)となり、前連結会計年度末と比べて17億4千4百万円増加した。主な増減項目は、建物及び構築物の増加(6億9千1百万円)、機械装置及び運搬具の増加(5億2百万円)、建設仮勘定の増加(4億7千4百万円)である。
(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債の残高は46億1千万円(前連結会計年度末は35億9千7百万円)となり、前連結会計年度末と比べて10億1千3百万円増加した。主な増減項目は、その他流動負債の増加(7億3千5百万円)、支払手形及び買掛金の増加(1億9千8百万円)、短期借入金の増加(1億1千6百万円)である。
(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債の残高は28億7千1百万円(前連結会計年度末は33億6千5百万円)となり、前連結会計年度末と比べて4億9千4百万円減少した。主な増減項目は、預り敷金の減少(2億3千6百万円)、長期借入金の減少(1億9千4百万円)である。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産の残高は53億3千4百万円であり、株主資本43億1千7百万円、その他の包括利益累計額合計8億9千5百万円、少数株主持分1億2千1百万円である。
(2)経営成績の分析
当連結会計年度の業績は、ガス機器部門と汎用機器部門の販売が堅調に推移し、連結売上高は97億9百万円(前連結会計年度比13.1%増加)となった。
損益については、インド子会社の生産開始による初期費用負担増加や、生産拠点の見直しに伴う一時的な代替生産コスト増等の要因により、営業利益は5億8千2百万円(同11.5%減少)、経常利益は6億5百万円(同19.2%減少)、当期純利益は5億2千8百万円(同41.9%減少)となった。
(3)キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度においては、営業活動によるキャッシュ・フローの増加(9億3千1百万円)が投資活動によるキャッシュ・フローの減少(13億9千2百万円)及び財務活動によるキャッシュ・フローの減少(2億6千6百万円)を下回り、また、現金及び現金同等物に係る換算差額(1億4百万円)の減少と、新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加(6千1百万円)による調整を行った結果、現金及び現金同等物の残高は、18億8千6百万円(前連結会計年度は26億5千5百万円)となり、前連結会計年度より7億6千9百万円減少した。
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりである。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果増加した資金は9億3千1百万円となった。これは主に税金等調整前当期純利益(7億3千8百万円)、減価償却費(6億2千8百万円)によるものである。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果減少した資金は13億9千2百万円となった。これは主に有形固定資産の取得による支出(24億6千4百万円)、有形固定資産の売却による収入(13億2千7百万円)によるものである。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果減少した資金は2億6千6百万円となった。これは主に長期借入金の返済による支出(2億3千7百万円)によるものである。