大鉄工業株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末(2014年3月31日)現在において当社グループが判断したものである。

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されているが、この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されている。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っているが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらとは異なることがある。

(2) 財政状態の分析
当社グループは、かねてより財務健全性に重点を置いており、更なる財務健全強化に重点を置いて経営している。
①資産
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末比1,884百万円増加の79,281百万円となった。流動資産は前連結会計年度末比1,742百万円増加の69,447百万円、固定資産は前連結会計年度末比142百万円増加の9,833百万円となった。
流動資産増加の主な要因は、未成工事支出金が前連結会計年度末比1,908百万円減少したものの、受取手形・完成工事未収入金等が前連結会計年度末比1,724百万円、材料貯蔵品が前連結会計年度比967百万円、短期貸付金が前連結会計年度比896百万円増加したこと等によるものである。
固定資産増加の主な要因は、投資有価証券が前連結会計年度末比106百万円増加したこと等によるものである。

②負債
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末比451百万円増加の35,071百万円となった。流動負債は前連結会計年度末比595百万円増加の34,142百万円、固定負債は前連結会計年度末比143百万円減少の928百万円となった。
流動負債増加の主な要因は、工事損失引当金が前連結会計年度末比494百万円減少したが、仮受金が前連結会計年度末比575百万円、未払法人税等が前連結会計年度比210百万円増加したこと等によるものである。
固定負債減少の主な要因は、繰延税金負債が前連結会計年度比171百万円、退職給付に係る負債が前連結会計年度比418百万円増加したが、退職給付引当金が前連結会計年度末比749百万円減少したこと等によるものである。

③純資産
当連結会計年度末の純資産は、前連結会計年度末比1,433百万円増加の44,209百万円となった。増加の主な要因は、当期純利益の計上により利益剰余金が前連結会計年度末比1,247百万円増加したことによるものである。

(3) 経営成績の分析
当社グループは、積極的な受注活動により、完成工事高の確保及び完成工事総利益率の向上を経営の重点目標としている。また、販管費を削減し、営業利益を高める経営に取組んでいる。
当連結会計年度の売上高は105,663百万円、営業利益は2,236百万円、経常利益は2,453百万円、当期純利益は1,324百万円となった。


(4) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度に比べ1,514百万円増加し、11,764百万円となった。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりである。
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益の計上、未成工事支出金等の減少、売上債権の増加などにより2,125百万円のプラスとなった。
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形及び無形固定資産の取得による支出等により534百万円のマイナスとなった。
財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払により76百万円のマイナスとなった。