株式会社イトーキ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2013年12月期)

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたり、決算日における資産・負債の報告数値及び偶発債務の開示並びに報告期間における収入・費用の報告数値に影響を与える見積りは主に、たな卸資産の評価、貸倒引当金、退職給付引当金、法人税等であり、継続的な評価を行っております。
なお、見積り及び判断は、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づいて行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
(2) 当連結会計年度の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
① 財政状態の分析
(資産の部)
流動資産は、現金及び預金が21億12百万円、受取手形及び売掛金が12億98百万円増加したことにより、前連結会計年度末に比べ36億30百万円増加し529億25百万円となりました。
固定資産は、建物及び構築物が7億51百万円、長期貸付金が2億33百万円減少しましたが、建設仮勘定が11億93百万円、その他無形固定資産が4億97百万円増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ23億73百万円増加し423億35百万円となりました。
これらの結果、当連結会計年度末における資産合計は前連結会計年度末に比べ60億4百万円増加し、952億61百万円となりました。
(負債の部)
流動負債は、電子記録債務が38億89百万円など増加しましたが、支払手形及び買掛金が51億80百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ10億95百万円減少し、353億59百万円となりました。
固定負債は、長期借入金が6億32百万円、社債が3億61百万円それぞれ増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ23億14百万円増加し、168億74百万円となりました。
これらの結果、当連結会計年度末における負債合計は前連結会計年度末に比べ12億18百万円増加し、522億34百万円となりました。
(純資産の部)
当連結会計年度末における純資産は、利益剰余金が35億53百万円、その他有価証券評価差額金が10億19百万円増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ47億85百万円増加し、430億26百万円となりました。
この結果、自己資本比率は43.1%となり、前連結会計年度に比べ2.8ポイント上昇しております。
また、1株当たり純資産額は前連結会計年度の723.51円から814.79円となりました。
② 経営成績の分析
当連結会計年度における経営成績の分析については、「第2 事業の状況 1.業績等の概要」に記載しております。
③ キャッシュ・フローの状況の分析
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況の分析については、「第2 事業の状況 1.業績等の概要」に記載しております。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
「第2 事業の状況 4.事業等のリスク」に記載しております。