株式会社ニックス 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年9月期)

当連結会計年度の財政状態および経営成績の分析は以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。

(1)重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準により作成されています。当社グループは連結財務諸表の作成に際し、決算日における資産・負債の数値、ならびに報告期間における収入・費用の数値に影響を与える見積りおよび仮定の設定を行っております。また、一定の事項に関する見積りおよび判断に対して、継続して評価の見直しを行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。

(2)経営成績の分析

(売上高及び売上原価)

当連結会計年度における売上高は4,301,109千円となり、前連結会計年度に比べ698,361千円増加しております。これは、当社グループの主要販売先である住宅設備業界及び生産設備業界での投資意欲が改善する方向となったことに起因したものであります。また、当連結会計年度における売上原価は2,355,514千円となり、前連結会計年度に比べ348,120千円増加しております。
以上の結果、当連結会計年度における売上総利益は1,945,594千円となり、前連結会計年度に比べ350,240千円増加しております。

(販売費及び一般管理費)

当連結会計年度における販売費及び一般管理費は1,658,613千円となり、前連結会計年度に比べ151,162千円増加しております。
これは、賞与の増加72,367千円、給与の増加52,274千円等によるものであります。

(営業外損益)

当連結会計年度における営業外収益は35,986千円となり、前連結会計年度に比べ18,777千円減少しております。これは投資有価証券評価損戻入益16,870千円と保険解約返戻金12,333千円の減少によるものです。また、営業外費用は47,113千円となり、前連結会計年度に比べ12,871千円増加しております。これは為替差損の増加によるものです。
この結果、前連結会計年度の経常利益は108,426千円でありましたが、当連結会計年度は275,854千円の経常利益となっております。

(特別損益)

当連結会計年度における特別利益は355千円となり、前連結会計年度に比べ355千円増加しております。これは固定資産売却益が増加したことによるものであります。
当連結会計年度における特別損失は379千円となり、前連結会計年度に比べ268千円増加しております。これは固定資産除却損が増加したことによるものであります。
この結果、前連結会計年度の税金等調整前当期純利益は108,315千円でありましたが、当連結会計年度は275,829千円の税金等調整前当期純利益となっております。

(税金費用)

当連結会計年度においては、課税所得の増加に伴う税金費用の増加5,480千円、また法人税率引下げ等による法人税等調整額が25,433千円となりました。
この結果、前連結会計年度の当期純利益は94,406千円でありましたが、当連結会計年度は222,349千円の当期純利益となっております。

(3)財政状態及び資金の流動性の分析

当連結会計年度(2014年9月30日現在)

①資産、負債及び純資産の状況
資産の部
当連結会計年度末における資産合計は4,668,671千円となり、前連結会計年度に比べ292,498千円増加しております。

(流動資産)

当連結会計年度末における流動資産は2,264,222千円となり、前連結会計年度に比べ341,999千円増加しております。これは主に現金及び預金が372,404千円増加したことによるものであります。

(固定資産)

当連結会計年度末における固定資産は2,404,449千円となり、前連結会計年度に比べ49,500千円減少しております。これは主に相模原製造部における生産設備等の減価償却費によるものであります。

負債の部
当連結会計年度末における負債合計は2,133,606千円となり、前連結会計年度に比べ62,789千円増加しております。

(流動負債)

当連結会計年度末における流動負債は1,175,368千円となり、前連結会計年度に比べ137,433千円増加しております。これは主に支払手形及び買掛金が72,568千円増加し、未払金が51,417千円増加したことによるものです。

(固定負債)

当連結会計年度末における固定負債は958,237千円となり、前連結会計年度に比べ74,643千円減少しております。これは主に社債が50,500千円減少し、長期借入金が24,260千円減少したことによるものです。

純資産の部
当連結会計年度末における純資産合計は2,535,065千円となり、前連結会計年度に比べ229,709千円増加しております。これは、利益剰余金の増加214,643千円と為替換算調整勘定の増加7,253千円が主な原因であります。

②資金の流動性の分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況は「1業績等の概要(2)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。