株式会社カノークス 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)財政状態の分析
(資産の部)
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末と比較して4億51百万円増加し、522億26百万円となりました。流動資産は3億30百万円減少の436億79百万円、固定資産は7億91百万円増加の85億33百万円となっております。
流動資産減少の主な要因は、売上債権(受取手形及び売掛金、電子記録債権)の増加15億26百万円、商品の増加3億25百万円、現金及び預金の減少23億26百万円等によるものであります。
固定資産増加の主な要因は、投資有価証券の増加8億54百万円等によるものであります。
(負債の部)
当連結会計年度末の負債は、前連結会計年度末と比較して11億34百万円減少し、347億72百万円となりました。流動負債は24億4百万円減少の282億76百万円、固定負債は12億69百万円増加の64億96百万円となっております。
流動負債減少の主な要因は、仕入債務(支払手形及び買掛金、電子記録債務)の減少15億94百万円、1年内返済予定の長期借入金の返済10億円等によるものであります。
固定負債増加の主な要因は、長期借入金の借入10億円等によるものであります。
(純資産の部)
当連結会計年度末の純資産は、前連結会計年度末と比較して15億86百万円増加し、174億53百万円となりました。増加の主な要因は、配当金の支払いによる減少2億15百万円等がありましたが、当期純利益13億66百万円の計上、その他有価証券評価差額金の増加5億22百万円等によるものであります。
当連結会計年度末においては、自己資本比率が33.4%となり、前連結会計年度と比較して2.8ポイントの改善となりました。また、1株当たり純資産額は81円48銭増加し、当社の基本理念である財務体質の改善、強化へつなげることができました。
適正な在庫管理等による資産回転率の改善を図り、更なる財務体質の強化を築くことが、当社グループにおける課題であります。
(2)経営成績の分析
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度と比較して1億15百万円増加し、1,139億66百万円となりました。これは売上数量が13千トン増加したものの、平均販売単価が下落したことにより微増となりました。売上総利益は、粗利益率の改善により4億30百万円増加の60億26百万円となりました。
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度と比較して1億32百万円増加しております。これを控除した営業利益は2億98百万円増加し、21億77百万円となりました。
営業外損益は、41百万円の収益(純額)となり、この結果、経常利益は3億62百万円増加の22億18百万円となりました。
特別損益は、10百万円の損失(純額)となり、この結果、当期純利益は13億66百万円と前連結会計年度と比較して2億15百万円増加しました。
当連結会計年度においては、主に売上総利益率の改善を実現したことにより、各利益項目は前連結会計年度より増加しました。収益構造の改革に向けて、更なる新規・深耕営業の推進への対応が当社グループにおける課題であります。
(3)キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローの増減分析は、「1[業績等の概要] (2)キャッシュ・フロー」に記載のとおりであります。