株式会社東京ソワール 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2013年12月期)

(1) 財政状態の分析

(資産の部)

流動資産は前期に比べ3百万円減少しました。これは主にたな卸資産の増加2億95百万円がありましたが、現金・預金の減少2億24百万円等によるものであります。
固定資産は前期に比べ5億30百万円増加しました。これは主に長期繰延税金資産の減少1億87百万円がありましたが、投資有価証券の増加6億35百万円等によるものであります。

(負債の部)

流動負債は前期に比べ2百万円増加しました。これは主に未払法人税等が1億10百万円減少しましたが、仕入債務の増加79百万円や返品調整引当金の増加33百万円等によるものであります。
固定負債は前期に比べ10百万円増加しました。これは主に退職給付引当金の減少35百万円がありましたが、リース債務の増加20百万円や役員退職慰労引当金の増加18百万円等によるものであります。

(純資産の部)

純資産は前期に比べ5億12百万円増加しました。これは主にその他有価証券評価差額金の増加4億14百万円や繰越利益剰余金が1億円増加したことによるものであります。

(2) 経営成績の分析

当期の売上高は、180億61百万円(前期比2.2%増)で前期に比べ3億88百万円の増収となりました。
商品別では、ブラックフォーマルが116億70百万円で81百万円の増収、カラーフォーマルが31億70百万円で1億31百万円の増収、アクセサリー類が32億21百万円で1億75百万円の増収となりました。

当期の売上原価は、前期に比べ3億82百万円増加し94億19百万円(前期比4.2%増)となりました。売上原価率は直接原価が増加したことにより、前期に比べ1.0ポイント悪化し52.2%となりました。
販売費及び一般管理費につきましては、主に販売促進費や販売員給料、支払手数料などの増加により前期に比べ1億45百万円増加し82億44百万円となりました。

当期の営業外収益は前期に比べ3百万円減少し182百万円になりました。これは主に受取ロイヤリティの増加17百万円がありましたが、雑収入の減少21百万円等によるものであります。また営業外費用は前期に比べ3百万円増加し50百万円となりました。これは主に雑損失の増加4百万円等によるものであります。
特別損失は前期に比べ2百万円減少しました。これは当期に減損損失6百万円がありましたが、固定資産除却損の減少7百万円によるものであります。

(3) キャッシュ・フローの状況の分析
当期におけるキャッシュ・フローの状況については、「第2 事業の状況 の 1 業績等の概要の(2) キャッシュ・フローの状況」に記載の通りであります。