トラスコ中山株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

(1)経営成績の分析
当事業年度における経営成績は、売上高1,458億82百万円(前事業年度比10.3%増)、販売費及び一般管理費195億88百万円(前事業年度比6.2%増)、営業利益101億33百万円(前事業年度比21.3%増)、経常利益100億78百万円(前事業年度比21.3%増)、当期純利益59億54百万円(前事業年度比23.6%増)となりました。詳細につきましては、「第2事業の状況1業績等の概要(1)業績」の項目をご参照ください。

(2)財政状態の分析
(資産)
当事業年度末における資産合計は、前事業年度末に比べ97億6百万円増加の1,097億38百万円(前事業年度末比9.7%増)となりました。その主な要因は、現金及び預金が25億77百万円、売掛金が28億55百万円、建物が36億14百万円それぞれ増加したことによるものです。
(負債)
当事業年度末における負債合計は、前事業年度末に比べ49億50百万円増加の226億98百万円(前事業年度末比27.9%増)となりました。その主な要因は、買掛金が28億13百万円、未払法人税等が8億50百万円、取得した固定資産に係る未払金等(流動負債その他)が5億38百万円それぞれ増加したことによるものです。
(純資産)
当事業年度末における純資産合計は、前事業年度末に比べ47億56百万円増加の870億39百万円(前事業年度末比5.8%増)となりました。その主な要因は、利益剰余金が当期純利益59億54百万円の計上により増加し、前事業年度の期末配当金及び当事業年度の中間配当金12億86百万円の支払により減少したことによるものです。なお、自己資本比率は前事業年度末の82.3%から79.3%となり、前事業年度末に比べ3.0%の減少となりました。これは当事業年度末の売上増加に伴い、売掛金が増加したためであり短期的な比率の低下です。
なお、2013年9月20日開催の取締役会決議により、42億10百万円の配当平均積立金(利益剰余金)を取り崩し、同額の別途積立金(利益剰余金)を積み立てています。

(3)キャッシュ・フローの分析
当事業年度における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローが93億68百万円の収入超過(前事業年度は44億86百万円の収入超過)、投資活動によるキャッシュ・フローが55億2百万円の支出超過(前事業年度は52億93百万円の支出超過)、財務活動によるキャッシュ・フローが12億88百万円の支出超過(前事業年度は11億87百万円の支出超過)となりました。詳細につきましては、「第2事業の状況1業績等の概要(2)キャッシュ・フローの状況」の項目をご参照ください。