北海道コカ・コーラボトリング株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2013年12月期)

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている企業会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき会計上の見積りを行っております。
その他重要な会計方針は「第5経理の状況、1連結財務諸表等、(1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。

(2) 当連結会計年度の財政状態の分析

当連結会計年度末の財政状態については、総資産は、現金及び預金の増加や前払年金費用の減少などにより、前連結会計年度に比べ10億4千3百万円増加の470億9千1百万円となりました。
負債は、リース債務や設備関係未払金の増加などにより、前連結会計年度に比べ10億3千3百万円増加の91億1千5百万円となりました。
純資産は、その他有価証券評価差額金の増加や利益剰余金の減少などにより、前連結会計年度に比べ1千万円増加の379億7千5百万円になりました。
この結果、自己資本比率は80.6%となり、当連結会計年度末の1株当たり純資産額は1,039円55銭となりました。

(3) 当連結会計年度の経営成績の分析

当連結会計年度の経営成績は、競争激化による販売数量の伸び悩みにより、売上高は548億8百万円(前連結会計年度比2.6%減)となったものの、広告宣伝費・販売促進費削減や、製造効率の向上などにより、営業利益は6億8千万円(前連結会計年度比35.1%増)、経常利益は7億8千9百万円(前連結会計年度比25.4%増)となりました。また、特別利益として固定資産売却益など3千3百万円、特別損失として環境対策引当金繰入額など7千万円を計上した結果、税金等調整前当期純利益は7億5千2百万円(前連結会計年度比50.7%増)、法人税等を控除した当期純利益は3億6千2百万円(前連結会計年度比49.8%減)となりました。

(4) 経営成績に重要な影響を与える要因について

当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第2事業の状況、4事業等のリスク」をご参照下さい。

(5) 資本の財源及び資金の流動性の分析

キャッシュ・フローの分析については、「第2事業の状況、1業績等の概要、(2)キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
当社グループは、商品及び原材料仕入等の運転資金のほか、自動販売機を中心とした販売機器や生産設備等の設備投資資金等の需要がありますが、全額自己資金でまかなっており、当連結会計年度末における借入金残高はありません。