日和産業株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

(1) 財政状態の分析

(流動資産)

当連結会計年度末における流動資産の合計は181億5百万円(前連結会計年度末183億78百万円)となり、2億72百万円減少しました。この要因は、現金及び預金が17億84百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が14億39百万円、原材料及び貯蔵品が7億34百万円減少したことによるものであります。

(固定資産)

当連結会計年度末における固定資産の合計は83億31百万円(前連結会計年度末89億3百万円)となり、5億72百万円減少しました。この要因は、貸倒引当金が4億54百万円増加し、有形固定資産が2億31百万円減少したことによるものであります。

(流動負債)

当連結会計年度末における流動負債の合計は103億20百万円(前連結会計年度末111億16百万円)となり、7億95百万円減少しました。この要因は、支払手形及び買掛金が10億17百万円減少したことによるものであります。

(固定負債)

当連結会計年度末における固定負債の合計は2億48百万円(前連結会計年度末3億79百万円)となり、1億31百万円減少しました。この要因は、退職給付に係る負債が1億円増加したものの、退職給付引当金が1億86百万円減少したことによるものであります。

(純資産)

当連結会計年度末における純資産の部の合計は158億68百万円(前連結会計年度末157億86百万円)となり、82百万円増加しました。この要因は、剰余金の配当が96百万円あったものの、当期純利益を1億55百万円計上、及びその他有価証券評価差額金が20百万円増加したことによるものであります。

(2) 経営成績の分析

(売上高)

当連結会計年度の売上高は493億33百万円(前連結会計年度462億79百万円)となり、30億53百万円増加しました。この要因は、販売数量が増加したことによるものであります。

(営業利益)

当連結会計年度の営業利益は2億88百万円(前連結会計年度79百万円)となり、2億8百万円増加しました。この要因は、飼料価格安定基金負担金が2億50百万円増加したものの、貸倒引当金繰入額が5億3百万円減少したことによるものであります。

(営業外損益)

当連結会計年度の営業外収益は2億27百万円(前連結会計年度2億32百万円)となり、5百万円減少しました。
また、営業外費用は1億13百万円(前連結会計年度1億4百万円)となり、9百万円増加しました。

(当期純利益)

以上の結果、当連結会計年度の当期純利益は1億55百万円(前連結会計年度83百万円)となり、71百万円増加しました。

(3)キャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、48億15百万円となり、前連結会計年度末より17億84百万円増加しました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は次のとおりです。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果取得した資金は、19億72百万円(前年同期使用した資金2億54百万円)となりました。これは主に、仕入債務が10億10百万円減少したものの、売上債権が12億10百万円減少し、たな卸資産が7億62百万円減少したことによるものであります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、91百万円(前年同期使用した資金5億62百万円)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出1億98百万円によるものであります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は、96百万円(前年同期使用した資金8億98百万円)となりました。これは主に、配当金の支払による支出96百万円によるものであります。