株式会社両毛システムズ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たりまして、損益及び資産の状況に影響を与える見積りは、過去の実績やその時点での情報に基づき合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表の作成に当たって採用している連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項は「第5 [経理の状況] 1 [連結財務諸表等] (1) [連結財務諸表] [連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項]」に記載しております。

(2) 財政状態の分析
(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産の残高は6,042,794千円となり、前連結会計年度末に比べ8,194千円の減少となりました。これは主に、利益の増加や売掛金の回収により得た資金を設備投資、開発投資及び借入金の返済等に充てた事や繰延税金資産の一部を固定資産に振り替えた事等によるものであります。
(固定資産)
当連結会計年度末における固定資産の残高は4,048,685千円となり、前連結会計年度末に比べ410,865千円の増加となりました。これは主に、新会計基準適用に伴う退職給付に係る資産の計上や繰延税金資産等の投資その他の資産が増加した事等によるものであります。
(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債の残高は2,333,493千円となり、前連結会計年度末に比べ143,848千円の増加となりました。これは主に、リース債務が増加した事等によるものであります。
(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債の残高は1,394,399千円となり、前連結会計年度末に比べ43,751千円の減少となりました。これは主に、リース債務は増加しましたが、1年内に返済予定の長期借入金を流動負債に振替えた事により長期借入金が減少した等によるものであります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産の残高は6,363,587千円となり、前連結会計年度末に比べ302,573千円の増加となりました。これは主に、当期純利益が192,237千円となり利益剰余金が増加した事や新会計基準適用に伴う退職給付に係る調整累計額の計上等によるものであります。


(3) 経営成績の分析
(売上高・営業利益)
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べ817,541千円増の11,115,150千円となりました。公共事業セグメントでは、自治体向け「G.Be_U(ジービーユー)」(次世代電子行政システム)、水道事業者向け
「WINS(ウインズ)」などのパッケージシステム販売を含めたシステムリプレース、ソフトウェアプロダクト販売及び機器販売が好調に推移した事等により、売上高は5,576,904千円(前期は5,245,223千円)となりました。
社会・産業事業セグメントでは、ガス事業者向け「GIOS(ジーオス)」や印刷事業者向け
「PrinTact(プリンタクト)」など主に各業界で培った業務ノウハウを活かした基幹パッケージシステムの販売及びコンサルティング業務が好調に推移したほか、受託ソフトウェア開発も好調に推移した事等により、売上高は5,538,245千円(前期は5,052,385千円)となりました。
売上原価については、生産性の向上や品質改善等に取り組んだ事等により、前連結会計年度に比べ263,858千円増の9,001,702千円にとどまりました。販売費及び一般管理費は、研究開発費の計上等により、前連結会計年度に比べ152,138千円増の1,528,368千円になりました。
以上の結果、営業利益については、前連結会計年度に比べ401,545千円増の585,079千円になりました。
(経常利益)
当連結会計年度における営業外収益は、転リース差益が増加した事等により、前連結会計年度に比べ2,510千円増の47,945千円となりました。また、営業外費用は、雑損失が増加した事等により、前連結会計年度に比べ18,598千円増の40,396千円となりました。この結果、経常利益については、前連結会計年度に比べ385,456千円増の592,629千円になりました。
(当期純利益)
当連結会計年度における特別利益は、負ののれん発生益等の計上等により、前連結会計年度に比べ6,231千円増の7,071千円になりました。また、特別損失は、開発中止損失の計上等により、前連結会計年度に比べ154,808千円増の186,514千円となりました。
法人税等は、法人税等調整額が増加したことにより、前連結会計年度に比べ108,896千円増の216,454千円になりました。また、少数株主利益は、前連結会計年度に比べ2,481千円増の4,495千円になりました。この結果、当期純利益については、前連結会計年度に比べ125,501千円増の192,237千円になりました。

(4) キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況につきましては、「第2 [事業の状況] 1 [業績等の概要] (2) キャッシュ・フロー」をご参照ください。