サイボウズ株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2013年12月期)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。当社は、この連結財務諸表作成にあたり、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。なお、詳細につきましては、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりです。

(2)当連結会計年度の財政状態の分析
当連結会計年度における総資産は、売上の増加により売掛金が増加したこと等から、前連結会計年度末に比べ321百万円増加の5,747百万円となりました。
負債については、複数年間含む年間サービス契約に対する前受金や賞与等の未払費用が増加したこと等から、前連結会計年度末に比べ768百万円増加し2,131百万円となりました。
純資産については、当期純利益を188百万円計上したものの、当連結会計年度において自己株式を599百万円取得したこと、また122百万円の剰余金配当を実施したこと等から、前連結会計年度末に比べ447百万円減少し3,616百万円となりました。
また、当連結会計年度の自己資本比率は前連結会計年度末より12.0ポイント減少し、62.9%となりました。

(3)当連結会計年度の経営成績の分析
当社は、前連結会計年度より連結決算日を従来の1月31日から12月31日に変更いたしました。これにより、前連結会計年度は2月1日から12月31日までの11ヶ月決算となりました。そのため、業績に関する前期比増減のご説明を省略させていただいております。
① 売上高
売上高は、クラウド製品の売上が増加したことに加え、パッケージ製品への下押し圧力の影響が少なかったことから、売上が計画を上回って推移し、Officeシリーズ・ガルーンシリーズともにパッケージ版売上が計画を上回って推移し、5,197百万円となりました。
② 営業利益及び経常利益
前連結会計年度に引き続き積極的な開発投資や広告宣伝投資を行なったため、営業利益は288百万円、経常利益は264百万円となりました。
③ 当期純利益
当期純利益は、投資有価証券売却益が82百万円の特別利益及び寄付金24百万円の特別損失を計上したこと等から、188百万円となりました。

(4)資本の財源及び資金の流動性の分析
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況については、「1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」をご参照ください。