いちご株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年2月期)

文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
当社グループは、この連結財務諸表の作成にあたって、有価証券の減損、減価償却資産の耐用年数の設定、税効果会計等に関して、過去の実績や当該取引の状況に応じて、合理的と考えられる見積り及び判断を行い、その結果を資産・負債や収益・費用の金額に反映して連結財務諸表を作成しておりますが、実際の結果は見積りによる不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
(2)財政状態の分析
①資産
当連結会計年度末の資産合計は114,944百万円となり、前連結会計年度末と比較して34,516百万円増加(前連結会計年度比42.9%増)いたしました。
これは主に、現金及び預金の増加15,277百万円、販売用不動産の増加7,908百万円、有形固定資産の増加11,253百万円があったことによるものであります。

②負債
当連結会計年度末の負債合計は64,102百万円となり、前連結会計年度末と比較して14,740百万円増加(前連結会計年度比29.9%増)いたしました。
これは主に、借入金の増加23,293百万円に対して、ノンリコースローンの減少10,432百万円があったことによるものであります。
③純資産
当連結会計年度末の純資産合計は50,842百万円となり、前連結会計年度末と比較して19,776百万円増加(前連結会計年度比63.7%増)いたしました。
これは主に、増資により資本金及び資本準備金がそれぞれ8,329百万円増加、当期純利益の計上による利益剰余金の増加2,967百万円があったことによるものであります。なお、自己資本比率は42.2%(前連結会計年度末比6.8ポイント上昇)となりました。
(3)経営成績の分析
①売上高
連結売上高は35,101百万円となり、前連結会計年度比114.1%の増加となりました。
これは主に、不動産販売収入23,838百万円(前年同期比320.0%増)、不動産賃貸収入5,779百万円(同1.3%減)、不動産フィー収入1,856百万円(同14.2%増)及び施設管理受託収入2,261百万円(同6.8%増)があったことによるものであります。
②営業利益
営業利益につきましては3,912百万円となり、前連結会計年度比112.1%の増加となりました。これは売上原価が27,666百万円(前年同期比142.2%増)となったほか、販売費及び一般管理費が3,522百万円(同12.5%増)となったことによるものであります。
③営業外損益
営業外収益は238百万円となり、前連結会計年度比53.6%の増加となりました。これは主に、受取配当金が112百万円(前年同期比350.2%増)及び負ののれん償却額90百万円があったことによるものであります。
営業外費用は553百万円となり、前連結会計年度比108.7%の増加となりました。これは主に、支払利息が370百万円(前年同期比55.4%増)及び株式交付費89百万円(前期は0百万円)となったことによるものであります。
④特別損益
特別利益は680百万円となり、前連結会計年度比716.4%の増加となりました。これは主に、売買利益受領益434百万円及び投資有価証券売却益204百万円(前年同期比180.7%増)があったことによるものであります。
特別損失は344百万円となり、前連結会計年度比176.9%の増加となりました。これは主に、減損損失307百万円(前年同期比831.7%増)があったことによるものであります。
⑤当期純利益
法人税、住民税及び事業税は43百万円となりました。
また、当連結会計年度において法人税等調整額を△616百万円計上しました。
これらの結果、当期純利益は4,526百万円となり、前連結会計年度比176.5%の増加となりました。

(4)資金の源泉及び流動性についての分析
「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載しております。