株式会社ウイルコホールディングス 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年10月期)

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範囲内において合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。
具体的には、「第一部 企業情報 第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。

(2) 経営成績の分析

(売上高)
売上高につきましては、「1 業績等の概要 (1)業績」と「2 生産、受注及び販売の状況」に記載のとおりであります。
(売上原価及び売上総利益)
当連結会計年度における売上原価は、前連結会計年度に比べ281,827千円(前連結会計年度比2.5%増)増加し、11,565,780千円となりました。当連結会計年度における売上総利益は、前連結会計年度に比べ137,294千円(前連結会計年度比6.3%増)増加し2,317,487千円となり、売上高に対する売上総利益の比率は0.5ポイント改善し16.7%となりました。
(販売費及び一般管理費及び営業利益)
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ277,080千円(前連結会計年度比14.0%増)増加し、2,262,287千円となりました。主な増減は、従業員給料手当の増加240,802千円などによるものです。
当連結会計年度における営業利益は55,199千円(前連結会計年度比71.7%減)となりました。
(営業外損益及び経常利益)
当連結会計年度における営業外収益は、前連結会計年度に比べ100,223千円(前連結会計年度比59.8%減)減少し、67,314千円となりました。主な増減は、保険解約返戻金の減少27,580千円、為替差益の減少53,156千円などによるものです。
当連結会計年度における営業外費用は、前連結会計年度に比べ13,375千円(前連結会計年度比23.4%増)増加し、70,601千円となりました。主な増減は、支払利息の増加10,991千円などによるものです。
当連結会計年度における経常利益は51,912千円(前連結会計年度比83.0%減)となりました。
(特別損益及び当期純利益)
当連結会計年度における特別利益は、前連結会計年度に比べ28,558千円(前連結会計年度比108.4%増)増加し、54,914千円となりました。主な増減は、投資有価証券売却益の増加28,058千円などによるものです。
当連結会計年度における特別損失は、前連結会計年度に比べ587,783千円(前連結会計年度比99.3%減)減少し、4,227千円となりました。主な増減は、訴訟損失引当金繰入額の減少183,000千円、訴訟和解金の減少388,823千円などによるものです。
当連結会計年度における当期純利益は73,399千円(前連結会計年度当期純損失268,242千円)となりました。


(3) 財政状態の分析
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べ691,930千円(前連結会計年度比11.6%増)増加し、6,677,720千円となりました。これは主として、現金及び預金の増加359,264千円、受取手形及び売掛金の増加255,626千円などによるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ146,233千円(前連結会計年度比2.6%増)増加し、5,726,738千円となりました。これは主として、建物及び構築物の減少69,254千円、機械装置及び運搬具の減少113,650千円、のれんの増加130,012千円、投資有価証券の増加231,722千円などによるものです。
この結果、当連結会計年度における総資産は12,404,459千円(前連結会計年度比7.2%増)となりました。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べ72,447千円(前連結会計年度比1.6%増)増加し、4,597,340千円となりました。これは主として、支払手形及び買掛金の減少216,082千円、電子記録債務の増加129,968千円、賞与引当金の増加57,951千円、その他の増加104,573千円などによるものです。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ698,045千円(前連結会計年度比50.2%増)増加し、2,088,029千円となりました。これは主として、長期借入金の増加597,574千円によるものです。
この結果、当連結会計年度における負債合計は6,685,369千円(前連結会計年度比13.0%増)となりました。
(純資産)
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ67,671千円(前連結会計年度比1.2%増)増加し、5,719,089千円となりました。これは主として、利益剰余金の増加59,764千円などによるものです。

(4) キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローの分析につきましては、「第一部 企業情報 第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載しております。