有価証券報告書 抜粋 ドキュメント番号: S10028WZ
チッソ株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末(2014年3月31日)現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたっては、債権の貸倒、棚卸資産の評価、投資の減損、繰延税金資産の回収可能性、退職給付債務、偶発事象及び訴訟等連結財務諸表に影響を与える事項についての見積もり及び判断を行っております。この見積り及び判断に対しては継続して評価を行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
(2) 当連結会計年度の財政状態の分析
当連結会計年度末の資産は、前連結会計年度末に比べ74億4千4百万円増加し、2,394億4千6百万円となりました。主に投資有価証券の増加によるものです。
当連結会計年度末の負債は、前連結会計年度末に比べ56億8千4百万円増加し、3,686億1百万円となりました。主に水俣病被害者救済一時金支払いに係る長期借入金が増加しております。
当連結会計年度末の純資産は、利益剰余金の増加により、前連結会計年度末に比べて17億6千万円増加し、△1,291億5千4百万円となりました。
(3) 当連結会計年度の経営成績の分析
①売上高
当連結会計年度の売上高は前連結会計年度に比べ283億7千6百万円増加し、2,288億2千4百万円となりました。セグメント別では化学品事業で増収となりました。
事業の種類別の売上高は、第2 事業の状況 1.業績等の概要(1)業績に記載しております。
②売上原価、販売費及び一般管理費
当連結会計年度の売上原価は、売上高の増加に伴い、前連結会計年度に比べ255億2千9百万円増加し、1,862億2千4百万円となりました。
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ5億1千9百万円増加し、284億円となりました。
③営業利益
当連結会計年度の営業利益は、主に化学品事業の増収により前連結会計年度に比べ23億2千7百万円増加し、141億9千9百万円となりました。
④営業外損益及び経常利益
当連結会計年度の営業外収益は前連結会計年度に比べ1億8千4百万円増加し、27億3千1百万円となりました。
当連結会計年度の営業外費用は21億6百万円となり、前連結会計年度に比べ21億8千5百万円増加しました。
これらの結果、当連結会計年度の経常利益は148億2千4百万円となり、前連結会計年度に比べ43億2千9百万円の増益となりました。
⑤特別損益及び当期純利益
当連結会計年度の特別利益は前連結会計年度に比べ19億3千6百万円増加し、24億9千6千万円となりました。
当連結会計年度の特別損失は、水俣病補償損失等112億3千6百万円を計上しております。
以上の結果、当期純利益は、15億8千6百万円となりました。
(4) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの主要事業である機能材料分野は、技術革新のスピードが速く、特に競争の厳しい分野であります。エレクトロニクス関連分野の環境変化により収益に大きな影響を受ける可能性があります。
(5) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フロー
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によって得られた資金の増加は、前連結会計年度に比べ3億6千8百万円増加の168億5千4百万円となりました。これは営業利益の増加によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によって使用された資金は、前連結会計年度に比べ27億3千2百万円減少の126億9千2百万円となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によって得られた資金は、6億9千4百万円となりました。これは有利子負債の増加によるものです。
(水俣病補償によるキャッシュ・フロー)
水俣病補償によって使用された資金は、49億5千4百万円となりました。
これらの結果、当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ4億5千3百万円(1.0%)減少し、当連結会計年度期末残高は461億8千9百万円となりました。
②資金調達
当社グループは、運転資金及び設備投資資金について、内部資金または借入れにより資金調達することとしております。水俣病関連債務については、2000年2月8日閣議了解「2000年度以降におけるチッソ株式会社に対する支援措置について」に基づき、国・熊本県及び関係金融機関から種々の支援措置を講じていただいており、この支援措置に基づき関係金融機関からは、今後の当社及び子会社の事業継続に直接必要な資金融資について継続して行っていただいております。
また、今般の水俣病被害者救済一時金につきましても、2010年4月16日閣議了解「地域再生・振興及び調査研究等に係る施策並びに一時金支払に係るチッソ株式会社に対する支援措置」に基づき、国・熊本県から支援措置を講じていただいております。
(6) 事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するための対応策
当社グループは、これまでの水俣病関連累積損失に加え2010年度より発生しております水俣病被害者救済一時金等による支払いが多額にのぼるため、当連結会計年度末の連結利益剰余金は△1,541億円となる結果、大幅な債務超過となっております。
当該事象及び対応策については、「4 事業等のリスク (8)提出会社が将来にわたって事業活動を継続するとの前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況その他提出会社の経営に重要な影響を及ぼす事象」に記載のとおりですので、そちらをご参照ください。
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このコンテンツは、EDINET閲覧(提出)サイトに掲載された有価証券報告書(文書番号: [E00753] S10028WZ)をもとにシーフル株式会社によって作成された抜粋レポート(以下、本レポート)です。有価証券報告書から該当の情報を取得し、小さい画面の端末でも見られるようソフトウェアで機械的に情報の見栄えを調整しています。ソフトウェアに不具合等がないことを保証しておらず、一部図や表が崩れたり、文字が欠落して表示される場合があります。また、本レポートは、会計の学習に役立つ情報を提供することを目的とするもので、投資活動等を勧誘又は誘引するものではなく、投資等に関するいかなる助言も提供しません。本レポートを投資等の意思決定の目的で使用することは適切ではありません。本レポートを利用して生じたいかなる損害に関しても、弊社は一切の責任を負いません。
ご利用にあたっては、こちらもご覧ください。「ご利用規約」「どんぶり会計β版について」。
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