日華化学株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2013年12月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、決算日における財政状態、経営成績に影響を与えるような見積り・予測を必要としており、過去の実績値や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、継続的に見積り・予測をしておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積り・予測と異なる場合があります。

(2) 当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度の売上高は、前期同一期間に比べ60億8千2百万円(22.1%)増加し、335億8千4百万円となりました。
国内販売は、化粧品事業において新ブランド等が好調に推移したものの、化学品事業が減収となり、前期同一期間と比較して1億1千3百万円(0.8%)減少の143億4千万円となりました。海外販売は、韓国、中国など東南アジアにおいて化学品事業が好調に推移したこと等により、前期同一期間に比べ61億9千6百万円(47.5%)増加し、192億4千4百万円となりました。
なお、セグメントの概況につきましては「第2 事業の概況」をご参照ください。
営業利益は、化学品事業に販売が海外で好調に推移し、化粧品事業の販売も堅調に推移したことから、前期同一期間に比べ13億6千3百万円(86.3%)増加し、29億4千1百万円となりました。
経常利益は、前期同一期間に比べ15億9千2百万円(94.4%)増益の32億8千万円となりました。営業外損益は、為替差益及び持分法投資利益の計上等により、3億3千8百万円の収益超過となっております。
税金等調整前当期純利益は、特別損失に減損損失9億1千5百万円を計上したものの、経常利益が増加したことに加え、特別利益に事業譲渡益13億8千万円を計上したこと等から、前期同一期間に比べ20億8千8百万円(126.5%)増益の37億4千万円となりました。
これらの結果、当期純利益は、前期同一期間に比べ15億3千3百万円(134.0%)増加し、26億7千8百万円となりました。

(3) 当連結会計年度の財政状態の分析
当連結会計年度における資産合計は、前連結会計年度末に比べ36億7千8百万円増加し、407億7千4百万円となりました。流動資産は、たな卸資産の減少はあったものの、現金及び預金の増加や売上債権の増加等により、前連結会計年度末に比べ34億7千4百万円増加し、211億6千5百万円となりました。固定資産は、有形固定資産は減少したものの、投資その他の資産が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ2億4百万円増加し、196億8百万円となりました。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ13億2千4百万円減少し、217億8千9百万円となりました。流動負債は、仕入債務の増加、短期借入金の減少等により、前連結会計年度末に比べ6百万円減少し、141億9千万円となりました。固定負債は、長期借入金の減少等により前連結会計年度末に比べ13億1千7百万円減少し、75億9千9百万円となりました。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ50億2百万円増加し、189億8千4百万円となりました。これは主に利益剰余金の増加、為替換算調整勘定の増加、小数株主持分の増加によるものです。
以上の結果、自己資本比率は7.4ポイント上昇し、40.1%となりました。

(4) 当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析
「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。