株式会社ジー・スリーホールディングス 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年8月期)

(1)当連結会計年度の経営成績の分析
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末(2014年8月31日)現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、収益基盤としての重点事業を株式会社SBYにおけるビジネスアライアンス事業及びコンセプトマーケティングショップ事業と位置付け当該事業の拡大を図ってまいりました。
この結果、当連結会計年度の売上高は1,510百万円(前年同期比3.7%増)、営業利益は35百万円(前年同期比10.3%減)、経常利益は29百万円(前年同期比8.2%増)、当期純利益は11百万円(前年同期比72.3%減)となりました。
セグメント区分別の分析は、第2[事業の状況]1[業績等の概要](1)業績の項目をご参照ください。

(2)財政状態の分析
当連結会計年度末における総資産は前連結会計年度末に比べ233百万円増加し893百万円、総負債は前連結会計年度末に比べ146百万円増加し405百万円となりました。
内訳は以下のとおりであります。
(流動資産)
前連結会計年度末と比較して308百万円増加し、691百万円となりました。
主な要因は、短期貸付金の増加180百万円、商品及び製品の増加85百万円、受取手形及び売掛金の増加18百万円等であります。

(固定資産)
前連結会計年度末と比較して75百万円減少し、201百万円となりました。
主な要因は、無形固定資産の減少20百万円、有形固定資産の減少7百万円、長期未収入金の減少50百万円等であります。

(流動負債)
前連結会計年度末と比較して89百万円増加し、297百万円となりました。
主な要因は、買掛金の増加32百万円、短期借入金の増加40百万円、1年内返済予定の長期借入金の増加16百万円等であります。

(固定負債)
前連結会計年度末と比較して57百万円増加の108百万円となりました。
主な要因は、長期借入金の増加58百万円等であります。

(純資産)
前連結会計年度末と比較して86百万円増加し、487百万円となりました。
主な要因は、当期純利益の計上による利益剰余金の増加11百万円、新株発行による資本金及び資本剰余金の増加70百万円等によるものであります。

(3)資金の流動性及び資金の源泉について
(キャッシュ・フローの状況)
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、68百万円となりました。
また、当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、主に、税金等調整前当期純利益18百万円、のれんの償却額24百万円、仕入債務の増加額32百万円等の増加要因と、たな卸資産の増加額91百万円等の減少要因により、営業活動による資金の減少は15百万円となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、主に、貸付による支出183百万円、有形固定資産の取得による支出13百万円、敷金及び保証金の差入による支出18百万円等の減少要因により、投資活動による資金の減少は208百万円となっております。
財務活動によるキャッシュ・フローは、主に、長期借入れによる収入105百万円、株式の発行による収入65百万円、短期借入金の増加額60百万円の増加要因と、長期借入金の返済による支出49百万円等の減少要因により、財務活動による資金の増加は182百万円となっております。