ニチバン株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

(1)経営成績
売上高は、メディカル事業本部においては、高品質タイプの救急絆創膏製品のテレビCMの放映とあわせ、救急絆創膏製品及び鎮痛消炎剤等を中心にドラッグストア店頭を活性化するための販売促進活動を積極的に行うとともに、医療機関向けでは安全に貢献する低刺激製品・感染予防対策製品等が評価され、前年を上回る結果となりました。また、テープ事業本部においては、パーソナル文具需要を見据えて新製品を展開するとともに、工業用テープ製品について、収益改善に取組みつつユーザー需要に即した製品を展開し、前年を上回る結果となりました。この結果、全体では前連結会計年度に比べ4.5%増加し、402億2千5百万円となりました。
売上原価は、製品生産コスト低減活動を継続しておりますが、原材料等の輸入価格の高騰等により、売上高に対する比率は前連結会計年度より0.6%ポイント上昇し、72.0%となりました。
販売費及び一般管理費は、テレビCMの放映の他、販売促進活動を積極的に展開したこと等により、前連結会計年度に比べ2.4%増加し、94億7千万円となりました。
営業利益は、前連結会計年度に比べ0.9%増加し、17億8千9百万円となりました。
経常利益は、前連結会計年度に比べ3.1%増加し、18億5千8百万円となりました。
当期純利益は、経常利益の増益や法人税率変更に伴う法人税等調整額の増加等の結果、前連結会計年度に比べ0.1%増加し、9億8千9百万円となりました。

(2)財政状態、資本の財源及び資金の流動性
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ14億1千2百万円増加し、472億1千3百万円となりました。流動資産は14億4千4百万円の増加、固定資産は3千2百万円の減少となりました。流動資産の増加は、現金及び預金とたな卸資産の増加等によるものです。
当連結会計年度末の負債の合計は、前連結会計年度末に比べ6億5千6百万円増加し、216億6千5百万円となりました。流動負債は8億2千6百万円の増加、固定負債は1億7千万円の減少となりました。流動負債の増加は支払手形及び買掛金と未払費用の増加等によるものです。また、固定負債の減少は、退職給付引当金の減少及び退職給付に係る負債の増加等によるものです。
資金の状況につきましては、営業活動によるキャッシュ・フローでは、前連結会計年度より4億8百万円少ない26億6千6百万円のキャッシュを得ております。これは主にたな卸資産と法人税等の支払額が増加したことによるものです。
投資活動によるキャッシュ・フローでは、前連結会計年度より17億6千6百万円少ない12億4千2百万円のキャッシュを使用しております。これは主に有形固定資産の取得による支出が減少したことによるものです。
財務活動によるキャッシュ・フローでは、前連結会計年度より3千万円多い4億6千9百万円のキャッシュを使用しております。これは主にリース債務の返済による支出が増加したことによるものです。
以上の結果により、当連結会計年度末の現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度の98億7千9百万円から9億5千2百万円増加し、108億3千2百万円となりました。
当グループの運転資金の需要のうち主なものは、原材料・商品の仕入のほか製造経費・販売経費等の営業費用によるものです。また設備資金の需要のうち主なものは、埼玉工場、大阪工場、安城工場及び製造子会社における絆創膏・粘着テープ等の製造設備の新設または更新によるものです。
2014年3月31日現在、当グループの借入金の残高は20億円で、その全額を円建ての固定金利にて国内銀行より調達しております。