株式会社アイスタイル 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年6月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。会計方針の選択・適用、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の相対的な開示には、経営者による過去の実績等を勘案し、実態に即した合理的な見積り・判断をしております。
特に、当社グループの主要資産であるソフトウエアに関しては、管理系のものを除き、急速なインターネット業界の成長を勘案して、償却年数を2年(有税償却)としております。

(2)財政状態の分析
① 資産の部
当連結会計年度末における資産の額は、前連結会計年度末より235,022千円増加し、5,758,651千円となりました。
これは主に、流動資産において、現金及び預金が前連結会計年度末より757,341千円減少したものの、受取手形及び売掛金が前連結会計年度末より174,922千円増加したこと、並びに固定資産において、有形固定資産が前連結会計年度末より236,414千円、ソフトウエアが前連結会計年度末より85,413千円増加したこと、投資有価証券が656,396千円増加したこと等によるものであります。

② 負債の部
当連結会計年度末における負債の額は、前連結会計年度末より26,714千円減少し、1,512,245千円となりました。
これは主に、流動負債において、1年内返済予定の長期借入金が前連結会計年度末より22,920千円減少したこと、賞与引当金が前連結会計年度末より47,300千円増加したこと、並びに固定負債において、長期借入金が前連結会計年度末より66,469千円減少したこと等によるものであります。

③ 純資産の部
当連結会計年度末における純資産の額は、前連結会計年度末より261,736千円増加し、4,246,406千円となりました。
これは主に、その他有価証券評価差額金が216,735千円増加したこと等によるものであります。


(3)経営成績の分析
① 売上高
当連結会計年度における売上高は7,141,247千円(前年同期比11.4%増)となりました。
このうち、メディア事業においては下期よりクライアントの広告出稿抑制もみられましたが、月額固定型のブランドファンクラブサービスや海外法人の売上が伸びたこと等により前年同期比9.6%の増加となりました。
EC事業、店舗事業においては消費税率変更後も大きな落ち込みが見られず、順調に成長いたしました。
「アイスポット」を運営するその他事業では、サービスの変更により上期から収益が落ち込みました。その後戦略を見直し、下期から徐々に改善してまいりましたが、前年並みに回復はできず、前年同期比13.3%減となりました。

② 売上原価、売上総利益
当連結会計年度における売上原価は、2,559,288千円(前年同期比24.8%増)となりました。これは主に、EC事業及び店舗事業における売上高増加に伴い商品仕入が増大したことによります。
この結果、当連結会計年度における売上総利益は、4,581,958千円(前年同期比5.1%増)となりました。

③ 販売費及び一般管理費、営業利益
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、4,108,341千円(前年同期比13.5%増)となりました。これは主に、本社移転に伴う賃借料が増加したこと等によるものであります。
この結果、当連結会計年度における営業利益は、473,617千円(前年同期比35.9%減)となりました。

④ 営業外収益、営業外費用、経常利益
当連結会計年度における営業外収益は、7,956千円(前年同期比18.0%増)となりました。これは主に、受取手数料の計上によるものであります。
当連結会計年度における営業外費用は、21,387千円(前年同期比31.7%減)となりました。これは主に、為替差損の計上及び投資有価証券評価損の計上によるものであります。
この結果、当連結会計年度における経常利益は、460,186千円(前年同期比35.5%減)となりました。

⑤ 特別損益、当期純利益
当連結会計年度における特別損失は、193,072千円(前年同期比212.7%増)となりました。これは主に、減損損失を計上したこと等によるものであります。
この結果、当連結会計年度における税金等調整前当期純利益は、267,114千円(前年同期比59.0%減)となりました。また、当連結会計年度における法人税、住民税及び事業税(法人税等調整額を含む)は、260,333千円(前年同期比21.6%増)となりました。
この結果、当連結会計年度における当期純利益は、14,149千円(前年同期比96.7%減)となりました。


(4)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)の残高は、前連結会計年度末より757,341千円減少し、残高は1,950,540千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況と要因は以下の通りであります。

① 営業活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度において営業活動の結果得られた資金は、433,197千円(前年同期は447,311千円の収入)であります。
この主な要因は、売上債権の増加170,633千円、法人税等の支払額265,359千円があったものの、仕入債務の増加91,636千円、税金等調整前当期純利益の計上267,114千円、減価償却費の計上399,173千円等があったことによるものであります。

② 投資活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度において投資活動の結果使用された資金は、1,167,828千円(前年同期は1,028,769千円の支出)であります。
この主な要因は、投資有価証券の取得による支出401,160千円、及び有形・無形固定資産の取得による支出845,838千円等があったことによるものであります。

③ 財務活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度において財務活動の結果使用された資金は、56,144千円(前年同期は1,628,318千円の収入)であります。
この主な要因は、長期借入れによる収入370,000千円、株式の発行による収入34,349千円等があるものの、長期借入金の返済による支出459,389千円等があったことによるものであります。