株式会社ダイナムジャパンホールディングス 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年3月期)

当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は以下のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、当連結会計年度よりIFRSに準拠して作成しております。連結財務諸表の作成においては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを必要とします。経営者はこれらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性により、これらの見積りと異なる場合があります。
なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針につきましては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表の注記」に記載しております。

(2)経営成績の分析
当連結会計年度の業績は「第2事業の状況1業績等の概要(1)業績」を参照ください。

(3)財政状態の分析
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度に比べ17,855百万円増加して185,732百万円となりました。主な要因は、金融資産の増加18,582百万円によります。
負債につきましては、865百万円増加の42,915百万円となりました。純資産につきましては 16,990百万円増加し142,817百万円となりました。主な増加要因は、取得した金融資産のうち売却可能金融資産について、公正価値に評価し資本直入したことによる増加5,714百万円、当期利益21,310百万円の計上によります。また、減少要因は、配当の実施による利益剰余金の減少10,586百万円によります。

(4)キャッシュ・フローの状況の分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては「第2事業の状況1業績等の概要(2)キャッシュ・フローの状況」を参照ください。

(5)経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては「第2事業の状況4事業等のリスク」に記載のとおりであります。

(6)資金需要及び財務政策
当社グループの資金調達は、金融機関等からの借入によっており、資金管理については、CMS(キャッシュ・マネジメント・システム)によっております。CMSは、当社グループ各社の資金を集中管理することにより、当社グループ間の資金決済に関わる手数料の削減、手持ち資金の有効活用を実現するためのものであります。