株式会社ディー・エル・イー 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年6月期)

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。なお、この財務諸表の作成には、資産・負債及び収益・費用に影響を与える見積りを必要とする箇所がございます。これらの見積りにつきましては、経営者が過去の実績や取引状況を勘案し、会計基準の範囲内でかつ合理的に判断しておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果と異なる可能性があることにご留意下さい。

(2)財政状態の分析
(資産)
当事業年度末における資産合計は、前事業年度末と比較して988,130千円増加し、1,860,381千円となりました。これは仕掛品69,748千円及び出資金38,788千円の減少があったものの、現金及び預金817,540千円、受取手形35,143千円、売掛金193,391千円及び繰延税金資産48,932千円の増加を主要因とするものであります。

(負債)
当事業年度末における負債合計は、前事業年度末と比較して323,862千円減少し、451,592千円となりました。これは短期借入金の増加30,000千円があったものの、未払金75,142千円、前受金121,548千円、1年内返済予定の長期借入金83,207千円及び長期借入金93,364千円の減少を主要因とするものであります。

(純資産)
当事業年度末における純資産は、当期純利益308,422千円の計上による利益剰余金の増加及び新株発行に伴う資本金及び資本剰余金の増加1,003,570千円により、前事業年度末と比較して1,311,992千円増加し1,408,788千円となりました。

(3)経営成績の分析
(売上高)
当事業年度の売上高は1,742,341千円となり、前事業年度に比べ799,490千円増加いたしました。これは、継続的な全国地上波放送をはじめ、劇場公開等のマルチメディア展開を進めた各オリジナルIPの認知度の拡大、ソーシャル・キャラクター・マーケティング・サービスのクライアント数の拡大及びデジタルコンテンツ(アプリ、スタンプ等)等からのライセンスの拡大等により売上が増加したためであります。

(売上原価)
当事業年度の売上原価は989,920千円となり、前事業年度に比べ447,231千円の増加となりました。これは、主に制作及びプロデュースに係る外注加工費及び出資金償却が増加したためであります。

(販売費及び一般管理費)
当事業年度の販売費及び一般管理費は、441,520千円となり、前事業年度に比べ106,157千円の増加となりました。これは、従業員増員に伴う労務費、事業拡大に伴う業務委託費や支払報酬の増加及び「秘密結社 鷹の爪」関連の広告宣伝費の増加によるものであります。

(営業外損益)
当事業年度の営業外収益は778千円となり、前事業年度に比べ14,612千円の減少となりました。主な内訳は、為替差益744千円であります。
当事業年度の営業外費用は28,307千円となり、前事業年度に比べ20,772千円の増加となりました。主な内訳は、上場関連費用13,102千円、株式交付費7,472千円及び支払利息3,759千円であります。


これらの結果を受け、当事業年度の営業利益は310,900千円となり、前事業年度に比べ246,100千円の増加、経常利益は283,371千円となり、前事業年度に比べ210,716千円の増加、当期純利益は308,422千円となり、前事業年度に比べ242,147千円の増加となりました。

(4)キャッシュ・フローの状況の分析
当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ817,540千円増加し、1,063,779千円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とその要因は次の通りであります。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度において営業活動の結果使用した資金は、14,963千円(前事業年度は、132,959千円の獲得)となりました。これは主に、税引前当期純利益283,371千円、減価償却費4,663千円の計上及び棚卸資産67,037千円、出資金38,788千円の減少があったものの、売上債権の増加228,534千円、仕入債務の減少23,205千円及びその他157,902千円の減少等の要因によるものであります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度において投資活動の結果使用した資金は、5,012千円(前事業年度は9,248千円の獲得)となりました。これは主に敷金及び保証金の差入による支出3,081千円等によるものであります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度において財務活動の結果獲得した資金は、836,423千円(前事業年度は54,024千円の使用)となりました。これは主に株式の発行による収入996,097千円及び長期借入金の返済による支出321,571千円等によるものであります。

(5)経営成績に重要な影響を与える要因
当社は、「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境に関するリスク、事業に関するリスク、事業体制に関するリスク等、様々なリスク要因が当社の経営成績に重要な影響が与える可能性があると認識しております。
そのため、当社は、継続的なIPの開発及びプロデュース、IPポートフォリオのグローバル化、IPマネジメントの高度化、有力パートナーとのアライアンス、優秀な人材の採用及び能力開発等により、経営成績に重要な影響を与えるリスクを分散・低減し、適切に対応を行ってまいります。


(6)経営者の問題認識と今後の方針
当社の経営陣は、「第2 事業の状況 3 対処すべき課題」に記載のとおり、当社が今後の業容拡大を遂げるためには、厳しい環境の下で、様々な課題に対処して行くことが必要であると認識しております。
そのためには、当社は、エンタテインメントに求められる付加価値を、継続的に見直してまいります。そして、その新たな付加価値に対応できる最適な制作システムへの進化、新たな成長メディア、デバイス及びサービスを活用した柔軟なプロデュース、新たな収益機会の開発、積極的なグローバル展開等を行ってまいります。

(7)経営戦略の現状と見通し
当社は、インターネットの進化とコンテンツ及びメディアのデジタル化の潮流の中、クリエイティブとビジネスをプロデュースするファスト・エンタテインメント事業に経営資源を集中し、インターネット時代に適合したエンタテインメントやコミュニケーションを創造してまいりました。
今後も新しいテクノロジーやサービス、メディアネットワーク及びデジタル領域の新手法などを積極的に統合し、価値あるIP及びデジタルコンテンツを開発し、世界中の人々へ笑顔や感動、サプライズを届けてまいります。