株式会社ニチダイ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年3月期)

(1) 財政状態の分析

当連結会計年度末の資産におきましては、前連結会計年度末に比べ11億1千万円増加し、163億3千1百万円となりました。これは、主に現金及び預金が3億3千7百万円、受取手形及び売掛金が1億6千3百万円、棚卸資産が4億4千万円、有形固定資産が4億6千4百万円増加した一方、繰延税金資産が1億8千4百万円、未収入金が1億1千4百万円減少したことによるものであります。
負債におきましては、前連結会計年度末に比べ2億6百万円減少し、60億4百万円となりました。これは、主に借入金が1億1千8百万円増加した一方、未払金が5千万円、未払法人税等が6千1百万円、退職給付に係る負債が2億1百万円減少したことによるものであります。
純資産におきましては、当期純利益8億7千5百万円等により、前連結会計年度末に比べて13億1千6百万円増加し、103億2千7百万円となり、自己資本比率は57.7%となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況の分析

キャッシュ・フローの状況の分析については、「第2 事業の状況 1 業績等の概要」をご参照下さい。
なお、当社グループのキャッシュ・フロー指標のトレンドは下記のとおりであります。

	2013年3月期	2014年3月期	2015年3月期
自己資本比率(%)	52.0	54.5	57.7
時価ベースの自己資本比率(%)	33.4	38.1	39.9
キャッシュ・フロー対有利子負債比率 (年)	2.2	1.4	2.4
インタレスト・カバレッジ・レシオ(倍)	35.8	38.9	28.7

・自己資本比率:自己資本/総資産
・時価ベースの自己資本比率:株式時価総額/総資産
・キャッシュ・フロー対有利子負債比率:有利子負債/営業キャッシュ・フロー
・インタレスト・カバレッジ・レシオ:営業キャッシュ・フロー/利払い
1各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
2株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。
3営業キャッシュ・フローは、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち、利子を支払っている負債を対象としております。また、利払いについては連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。

(3)経営成績の分析

経営成績の分析については、「第2事業の状況1業績等の概要」をご参照下さい。