大鉄工業株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年3月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末(2015年3月31日)現在において当社グループが判断したものである。

(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されているが、この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されている。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っているが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらとは異なることがある。

(2) 財政状態の分析
当社グループは、かねてより財務健全性に重点を置いており、更なる財務健全強化に重点を置いて経営している。
①資産
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末比8,615百万円増加の87,897百万円となった。流動資産は前連結会計年度末比7,236百万円増加の76,684百万円、固定資産は前連結会計年度末比1,379百万円増加の11,213百万円となった。
流動資産増加の主な要因は、短期貸付金が前連結会計年度末比3,779百万円減少したものの、現金及び預金が前連結会計年度末比611百万円、受取手形・完成工事未収入金等が前連結会計年度末比9,054百万円、未成工事支出金が前連結会計年度末比1,335百万円増加したこと等によるものである。
固定資産増加の主な要因は、出資金が前連結会計年度末比258百万円減少したものの、土地が前連結会計年度末比644百万円、リース資産が前連結会計年度末比103百万円、投資有価証券が前連結会計年度末比601百万円、退職給付に係る資産が前連結会計年度末比211百万円増加したこと等によるものである。

②負債
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末比7,756百万円増加の42,828百万円となった。流動負債は前連結会計年度末比7,549百万円増加の41,692百万円、固定負債は前連結会計年度末比206百万円増加の1,135百万円となった。
流動負債増加の主な要因は、未成工事受入金が前連結会計年度末比979百万円減少したが、支払手形・工事未払金等が前連結会計年度末比7,103百万円、仮受金が前連結会計年度末比1,110百万円、未払法人税等が前連結会計年度末比496百万円増加したこと等によるものである。
固定負債増加の主な要因は、退職給付に係る負債が前連結会計年度末比246百万円減少したが、リース債務が前連結会計年度末比86百万円、繰延税金負債が前連結会計年度末比363百万円増加したこと等によるものである。

③純資産
当連結会計年度末の純資産は、前連結会計年度末比859百万円増加の45,068百万円となった。増加の主な要因は、自己株式が前連結会計年度末比1,944百万円増加したものの、当期純利益の計上により利益剰余金が前連結会計年度末比2,043百万円増加したことに加え、その他有価証券評価差額金が前連結会計年度末比426百万円、退職給付に係る調整累計額が前連結会計年度末比245百万円増加したことによるものである。

(3) 経営成績の分析
当社グループは、積極的な受注活動により、完成工事高の確保及び完成工事総利益率の向上を経営の重点目標としている。また、販売費及び一般管理費を削減し、営業利益を高める経営に取組んでいる。
当連結会計年度の売上高は112,872百万円、営業利益は3,646百万円、経常利益は3,815百万円、当期純利益は2,068百万円となった。


(4) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べ3,167百万円減少し、8,596百万円となった。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりである。
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益の計上、仕入債務の増加、売上債権の増加、未成工事受入金の減少、法人税等の支払いなどにより245百万円のマイナスとなった。
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形及び無形固定資産の取得による支出、預託金の払戻による収入などにより900百万円のマイナスとなった。
財務活動によるキャッシュ・フローは、自己株式の取得による支出、配当金の支払などにより2,021百万円のマイナスとなった。