株式会社イトーキ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年12月期)

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたり、決算日における資産・負債の報告数値及び偶発債務の開示並びに報告期間における収入・費用の報告数値に影響を与える見積りは主に、たな卸資産の評価、貸倒引当金、退職給付に係る負債、法人税等であり、継続的な評価を行っております。
なお、見積り及び判断は、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づいて行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。

(2) 当連結会計年度の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

① 財政状態の分析

(資産の部)
流動資産は、現金及び預金が16億58百万円、有価証券が8億44百万円増加したことにより、前連結会計年度末に比べ27億88百万円増加し557億14百万円となりました。
固定資産は、機械装置及び運搬具が4億89百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ13億27百万円減少し410億7百万円となりました。
これらの結果、当連結会計年度末における資産合計は前連結会計年度末に比べ14億60百万円増加し、967億21百万円となりました。
(負債の部)
流動負債は、支払手形及び買掛金が2億24百万円減少しましたが、電子記録債務が13億34百万円増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ13億18百万円増加し、366億77百万円となりました。
固定負債は、長期借入金が2億2百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ20百万円減少し、168億54百万円となりました。
これらの結果、当連結会計年度末における負債合計は前連結会計年度末に比べ12億97百万円増加し、535億32百万円となりました。
(純資産の部)
当連結会計年度末における純資産は、退職給付に係る調整累計額が8億41百万円、少数株主持分が3億90百万円それぞれ減少しましたが、利益剰余金が14億83百万円増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ1億63百万円増加し、431億89百万円となりました。
この結果、自己資本比率は43.0%となり、前連結会計年度に比べ0.1ポイント低下しております。
また、1株当たり純資産額は前連結会計年度の814.79円から825.78円となりました。

② 経営成績の分析

当連結会計年度における経営成績の分析については、「第2 事業の状況 1.業績等の概要」に記載しております。

③ キャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況の分析については、「第2 事業の状況 1.業績等の概要」に記載しております。

(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について

「第2 事業の状況 4.事業等のリスク」に記載しております。