ネポン株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年3月期)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表を作成するにあたり、重要となる会計方針については「第5 [経理の状況] 2 [財務諸表等] (1) [財務諸表] [注記事項] 重要な会計方針」に記載のとおりであります。
なお、見積り及び判断・評価については、過去実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。

(2)当事業年度の経営成績の分析
①売上高
当社が主力としております熱機器事業の農用機器は、前事業年度に販売開始した低コスト型ヒートポンプ『誰でもヒーポン』が当初予想を上回る売上となりました。しかし、震災復興事業が前事業年度に比べ縮小した結果、売上高の減少となりました。
この結果、売上高は82億2百万円(前年同期比4.5%減)となりました。
②営業利益
売上高の減少により、当期の営業利益は2億8千8百万円(前年同期比36.0%減)となりました。

(3)財政状態の分析
① 流動資産・固定資産
流動資産は、前事業年度末に比べ、現金及び預金が1億4千2百万円、たな卸資産が1億8千8百万円増加したこと等により、3億1千3百万円の増加となりました。
固定資産は、前事業年度末に比べ、有形固定資産が2千4百万円減少しましたが、投資有価証券が2千4百万
円、長期前払費用が7百万円増加したこと等により、1千7百万円の増加となりました。
② 流動負債・固定負債
流動負債は、前事業年度末に比べ、短期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)が2千4百万円、未払法人税等が8千2百万円減少しましたが、仕入債務が1億2千万円、未払消費税等6千2百万円増加したこと等により、7千万円の増加となりました。
固定負債は、前事業年度末に比べ、長期借入金が8千3百万円減少しましたが、社債が2億2千万円、退職給付引当金が4千2百万円増加したこと等により、1億5千1百万円の増加となりました。
③ 純資産
純資産の部は、当期純利益を1億6百万円計上したこと等により、前事業年度末に比べ、1億8百万円の増加となりました。
以上の結果、前期末に比べ、総資産は3億3千万円増加し、66億7千5百万円となりました。

(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当事業年度末における現金及び現金同等物の期末残高は、前事業年度に比べ1億4千2百万円増加し、8億4千5百万円(前事業年度7億2百万円)となりました。
当事業年度のキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、以下のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、2億2千4百万円の収入(前事業年度1億8千7百万円の収入)となりました。
その主な要因は、税引前当期純利益の計上2億4千9百万円、たな卸資産の増加1億8千8百万円であります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、2億1千8百万円の支出(前事業年度1億5千6百万円の支出)となりました。
その主な要因は、有形及び無形固定資産の取得による支出1億9千3百万円であります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、1億3千6百万円の収入(前事業年度5千4百万円の支出)となりました。
その主な要因は、借入金の純減による支出1億7百万円、社債の純増による収入3億円であります。
(5)財政状態及び経営成績に重要な影響を与える要因について
該当事項ありません。