東洋精糖株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年3月期)

(1) 財政状態の分析

資産、負債及び純資産の状況
当連結会計年度末の資産合計は、賃貸用固定資産の譲渡により現金及び預金の増加などがあるものの建物及び構築物、土地の減少などにより、前連結会計年度末に比べ1,469百万円減少し12,082百万円となりました。負債合計は、支払手形及び買掛金や長期借入金の減少などにより、前連結会計年度末に比べ639百万円減少し5,258百万円となりました。純資産合計は、当期純損失による利益剰余金の減少などにより、前連結会計年度末に比べ829百万円減少し6,824百万円となりました。なお、自己資本比率は前連結会計年度末、当連結会計年度末とも56.5%であります。

(2) 経営成績の分析

①概要
当連結会計年度の売上高は14,419百万円(前連結会計年度比0.4%減)、営業利益587百万円(前連結会計年度比22.3%減)、経常利益660百万円(前連結会計年度比20.5%減)となり、当期純損失は781百万円となりました(前連結会計年度は当期純利益517百万円)。
②売上高
売上高は砂糖事業の販売数量の減少などにより、前連結会計年度に比べ0.4%減の14,419百万円となりました。
③売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価は製造コストの増加などにより、前連結会計年度に比べ1.0%増の11,567百万円となりました。
販売費及び一般管理費は一般管理費の削減等により、前連結会計年度に比べ0.3%減の2,263百万円となりました。
④営業利益
営業利益は売上高の減少に加え、売上原価が増加したことにより、前連結会計年度に比べ22.3%減の587百万円となりました。
⑤営業外収益、営業外費用
営業外収益は貸倒引当金戻入額の増加があったものの営業外収益その他の減少などにより、前連結会計年度に比べ5百万円減の95百万円、営業外費用は支払利息の減少などにより、前連結会計年度に比べ4百万円減の22百万円となりました。
⑥経常利益
経常利益は営業利益が減益になったことにより前連結会計年度に比べ20.5%減の660百万円となりました。
⑦特別損失
当連結会計年度の特別損失は固定資産売却損1,712百万円の計上によるものであります(前連結会計年度は計上はありません)。
⑧税金等調整前当期純損失
税金等調整前当期純損失は、経常利益が減益になったことに加え、特別損失の計上があったことにより1,052百万円となりました(前連結会計年度は税金等調整前当期純利益830百万円)。

⑨法人税等
当連結会計年度の税金等調整前当期純損失に対する法人税等の負担率は将来税率の引下げがあったことに加え、評価性引当額が増加したことなどにより、△25.78%となりました(前連結会計年度は税金等調整前当期純利益に対する法人税等の負担率37.73%)。
⑩当期純損失
当期純損失は781百万円となり(前連結会計年度は当期純利益517百万円)、1株当たり当期純損失は14.32円となりました(前連結会計年度は1株当たり当期純利益9.49円)。

(3) キャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ2,238百万円増加し2,704百万円(前連結会計年度比481.2%増)となりました。
①営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動の結果、得られた資金は518百万円(前連結会計年度比28.8%減)となりました。主に税金等調整前当期純損失1,052百万円(前連結会計年度は税金等調整前当期純利益830百万円)を計上したものの固定資産売却損1,712百万円があったことなどによります。
②投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動の結果、獲得した資金は2,254百万円(前連結会計年度は180百万円の使用)となりました。主に有形固定資産の取得による支出169百万円及び貸付による支出983百万円があったものの、有形固定資産の売却による収入2,452百万円及び貸付金の回収による収入984百万円などがあったことによります。
③財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果、使用した資金は533百万円(前連結会計年度比10.9%増)となりました。主に短期借入金の返済による支出140百万円、長期借入金の返済による支出285百万円及び配当金の支払108百万円などがあったことによります。