株式会社ベルパーク 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年12月期)

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
この連結財務諸表の作成においては、経営者による会計方針の選択及び会計上の見積もりが必要となります。
経営者が選択した重要な会計方針につきましては「第5 経理の状況1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
また、会計上の見積もりは、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、見積もり特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。

(2)当連結会計年度の財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における総資産は、26,600百万円となりました。
流動資産の主な内訳は、現金及び預金が7,228百万円、売掛金が9,619百万円及び商品が5,313百万円となりました。
固定資産の内訳は、有形固定資産が1,094百万円、無形固定資産が493百万円及び投資その他の資産が2,150百万円となりました。
(負債)
当連結会計年度末における負債は、11,804百万円となりました。
流動負債の主な内訳は、買掛金が8,372百万円、未払金が431百万円、未払費用が376百万円、未払法人税等が453百万円、賞与引当金が246百万円となりました。
固定負債の主な内訳は、退職給付に係る負債が185百万円、資産除去債務が308百万円となりました。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産は、14,795百万円となりました。
純資産の主な内訳は、資本金が1,148百万円、資本剰余金が1,872百万円、利益剰余金が12,277百万円及び自己株式が△610百万円及び新株予約権が98百万円となりました。この結果、自己資本比率は55.3%となりました。

(3)当連結会計年度の経営成績の分析
「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (1)業績」に記載しております。

(4)経営成績に重要な影響を与える要因について
「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載しております。

(5)資本の財源及び資金の流動性についての分析
「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載しております。