Ｂ－Ｒ　サーティワン　アイスクリーム株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年12月期)

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。その作成には経営者による資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者はこれらの見積りについて過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、これらの見積りは当期末現在において判断したもので、実際の結果は、見積り特有の不確実性が存在するためこれら見積りと異なる場合があります。

(2) 財政状態及びキャッシュ・フローの状況

① 資産、負債及び純資産の状況

当期末における総資産は前期末に比べ12億76百万円増加の170億63百万円となりました。これは、主に神戸三木工場建設、配当金及び法人税等の支払による現金及び預金の減少(10億22百万円)がありましたが、主に神戸三木工場の建設による建物の増加(14億81百万円)及び建設仮勘定の増加(7億68百万円)がそれらを上回ったため総資産は増加いたしました。
負債は前事業年度末に比べ17億28百万円増加の62億91百万円となりました。これは、1年内返済予定の長期借入金を含む長期借入金(10億円)の増加、及び主に神戸三木工場の建設による未払金の増加(7億20百万円)によるものです。
純資産は前事業年度末に比べ4億52百万円減少の107億72百万円となりました。これは主に当期純利益により2億81百万円増加したものの、剰余金の配当が7億70百万円あったため、繰越利益剰余金が減少したことによるものです。
この結果、1株当たり純資産は1,117円91銭(前期末比46円93銭減)となりました。

② 当期のキャッシュ・フローの状況

当期末における現金及び現金同等物は、前期末に比べ10億22百万円減少し、19億82百万円(前期比34.0%減)となりました。
営業活動から得られた資金は13億1百万円(前期は16億98百万円の獲得)となりました。これは主に税引前当期純利益が5億68百万円、減価償却費が10億33百万円、売上債権の減少が1億79百万円、たな卸資産の減少が1億7百万円あったほか、法人税等の支払が5億66百万円あったことによるものであります。
投資活動に使用した資金は25億53百万円(前期は17億17百万円の使用)となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出が21億11百万円、長期前払費用の取得による支出が2億81百万円と、敷金及び保証金の差入による支出が1億77百万円あったことによるものであります。
財務活動により得られた資金は2億29百万円(前期は8億66百万円の使用)となりました。これは配当金の支払いが7億70百万円あったものの、長期借入れによる収入が10億円あったためであります。

(3) 経営成績

当期の売上高は186億2百万円(前期比9.4%減)となりました。売上高の詳細につきましては「1業績等の概要(1)業績」に記載しております。
売上原価は、売上高に連動して減少したものの国内乳原料価格上昇及び円安による輸入原材料価格上昇が影響した結果、83億89百万円(前期比2.4%減)となりました。
販売費及び一般管理費は、95億91百万円(前期比3.8%減)となりました。これは主に顧客とのコミュニケーションツールとしてSNSを活用したことによるTVCM費用削減等の効果による広告宣伝費の減少(2億12百万円)、効率化等による人件費の削減(1億39百万円)、および配送費及び倉庫料の物量減に伴う減少(98百万円)によるものであります。
この結果、営業利益6億21百万円(前期比68.4%減)、経常利益6億6百万円(前期比70.4%減)となりました。
また、当期純利益は2億81百万円(前期比75.0%減)となりました。