株式会社ウイルコホールディングス 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年10月期)

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、一定の会計基準の範囲内において合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。
具体的には、「第一部 企業情報 第5 経理の状況 1.連結財務諸表等 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。

(2) 経営成績の分析

(売上高)
売上高につきましては、「1 業績等の概要 (1)業績」と「2 生産、受注及び販売の状況」に記載のとおりであります。
(売上原価及び売上総利益)
当連結会計年度における売上原価は、前連結会計年度に比べ128,604千円(前連結会計年度比1.1%増)増加し、11,694,385千円となりました。当連結会計年度における売上総利益は、前連結会計年度に比べ804,169千円(前連結会計年度比34.7%増)増加し3,121,656千円となり、売上高に対する売上総利益の比率は4.4ポイント改善し21.1%となりました。
(販売費及び一般管理費及び営業利益)
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ564,877千円(前連結会計年度比25.0%増)増加し、2,827,164千円となりました。主な増減は、従業員給料手当の増加366,342千円などによるものです。
当連結会計年度における営業利益は294,492千円(前連結会計年度比433.5%増)となりました。
(営業外損益及び経常利益)
当連結会計年度における営業外収益は、前連結会計年度に比べ23,867千円(前連結会計年度比35.5%増)増加し、91,182千円となりました。主な増減は、保険解約返戻金の増加9,257千円、持分法による投資利益の増加11,678千円などによるものです。
当連結会計年度における営業外費用は、前連結会計年度に比べ6,392千円(前連結会計年度比9.1%減)減少し、64,209千円となりました。主な増減は、出資金評価損の減少8,131千円などによるものです。
当連結会計年度における経常利益は321,465千円(前連結会計年度比519.2%増)となりました。
(特別損益及び当期純利益)
当連結会計年度における特別利益は、前連結会計年度に比べ272,193千円(前連結会計年度比495.7%増)増加し、327,107千円となりました。主な増減は、投資有価証券売却益の増加48,508千円、関係会社株式売却益の増加206,372千円などによるものです。
当連結会計年度における特別損失は、前連結会計年度に比べ172,976千円(前連結会計年度4,227千円)増加し、177,203千円となりました。主な増減は、訴訟和解金の増加104,000千円などによるものです。
当連結会計年度における当期純利益は420,972千円(前連結会計年度比473.5%増)となりました。


(3) 財政状態の分析
(資産)
流動資産は、前連結会計年度末に比べ755,589千円(前連結会計年度比11.3%増)増加し、7,433,310千円となりました。これは主として、現金及び預金の増加913,678千円、受取手形及び売掛金の減少365,651千円などによるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ33,068千円(前連結会計年度比0.6%減)減少し、5,693,670千円となりました。これは主として、建物及び構築物の減少77,162千円、機械装置及び運搬具の減少138,074千円、建設仮勘定の増加116,334千円、のれんの減少79,186千円、投資有価証券の増加87,248千円などによるものです。
この結果、当連結会計年度における総資産は13,126,980千円(前連結会計年度比5.8%増)となりました。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べ78,467千円(前連結会計年度比1.7%減)減少し、4,518,873千円となりました。これは主として、支払手形及び買掛金の減少133,511千円、リース債務の減少47,925千円、預り金の増加88,624千円などによるものです。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ476,923千円(前連結会計年度比22.8%増)増加し、2,564,952千円となりました。これは主として、長期借入金の増加462,288千円によるものです。
この結果、当連結会計年度における負債合計は7,083,826千円(前連結会計年度比6.0%増)となりました。
(純資産)
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ324,064千円(前連結会計年度比5.7%増)増加し、6,043,154千円となりました。これは主として、利益剰余金の増加380,977千円などによるものです。

(4) キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローの分析につきましては、「第一部 企業情報 第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載しております。